Page 60 - 證券半年刊113年第7期

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4. 定期審查：證券商對雲端服務業者得自行委託，或與委託同一雲端服務業者之其他證券商聯合
委託具資訊專業之獨立第三人查核。

參、結論

總結來說，在數位時代，證券商透過作業委外提升效率和服務品質，能有助專注核心業務發展。
為管理作業委外風險，業者須建立一套有效的管理架構，包括管理階層的決策結果、委外廠商的管
理及客戶資訊的安全性，以事前、事中及事後進行完整的週期循環，確保作業委外持續有效性與穩

定性。
隨著法規公布，證券商必然會經歷一段陣痛期，包括組織內面臨到跨部門協調、委外作業流程

調整及盤點維護合約等相關作業。為協助業者遵循委外規範，本公會經理監事聯席會議決議成立專
案小組，偕同期貨公會共同委託勤業眾信團隊研訂相關作業範本指引及契約範本等文件，並共計辦
理四場「證券暨期貨業者作業委外處理說明會」，對業者宣導委外作業過程與相關範本實務應用。

相關會議影片、簡報及問答集都並已放置本公會網站「共享專區」，希望能協助業者於今年 8 月底
法規調適期結束前，完成「證券商作業委託他人處理應注意事項」規範之相關作業。

資料來源
1. 證券商作業委託他人處理應注意事項與問答集 - 金融監督管理委員會證期局。

2. 證券商作業委外內部作業參考規範範本 - 勤業眾信會計師事務所。
3. 論金融機構外包服務及風險的控制機制 - 陳肇鴻。