Page 58 - 證券半年刊113年第7期

56 2024 TAIWAN SECURITIES ASSOCIATION

( 四 ) 客戶權益保護
依委外注意事項第七條，證券商在涉及客戶資訊的作業委外中，應確保受委託機構對客戶資訊

的保密性和安全性，具體措施包括：
1. 涉及客戶資訊者，應於契約簽訂時訂定告知客戶之條款；未定有告知條款者，應通知客戶委外
事項，並應依個人資料保護法之規定辦理。

2. 客戶資訊提供之條件及移轉程序。
3. 對受委託機構使用、處理、控管客戶資訊之方法。
4. 訂定客戶糾紛處理程序並設置處理單位。

( 五 ) 風險管理

1. 依委外注意事項第八條，證券商須建立委外風險與效益分析的制度，就委外事項及受委託機構
進行風險評估作業。依法令遵循風險、作業風險、供應商管理與營運持續管理風險、資訊安全
管理風險等面向計算其風險等級，確保證券商及其受委託機構具備足夠的專業知識和資源。並

視應依風險辨識後之風險等級，採取對應之管控措施，訂定管理作業程序、緊急應變計畫及終
止委託機制。針對具有重大委外事項情境進行定期或不定期進行測試或演練。

2. 制定緊急應變計畫及終止委託的移轉機制，以確保作業委外運作的持續性和穩定性。

( 六 ) 內部控制

依委外注意事項第九條，證券商須訂定並執行委外事項範圍之監督管理作業程序，將委外作業
程序應納入證券商整體內控及內稽制度，監督受委託機構內控及內稽制度之建立及執行。

三、委外契約

委外契約是證券商作業委外過程中的核心文件，依委外注意事項第十條，應詳細規定作業範

圍及權責、遵循相關法令及內控、客戶權益保障、終止契約之重大事由及查核權等事項。重點摘
要如下：

1. 作業委外事項範圍及權責：在委外契約中，應明確規定受委託機構所負責的作業範圍和內容。
2. 遵循相關法令及內控：委外契約應要求受委託機構遵循相關法令，建立相關內部控制制度，確
保作業委外的合法合規性。

3. 客戶權益保障：在委外契約中，應明確規定受委託機構對客戶資料保密責任及安全保護，確保
客戶權益，若發生客戶糾紛時，應有協助解決糾紛。

4. 終止契約之重大事由：委外契約應規定終止契約的重大事由和程序，包括在受委託機構無法履
行委託義務或違反契約規定時，證券商有權終止契約並採取應對措施。
5. 查核權：透過委外契約同意主管機關得取得相關資料或報告，及進行金融檢查，或得命令其於

限期內提供相關資料或報告。