Page 54 - 證券半年刊113年第7期

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2024

TAIWAN SECURITIES ASSOCIATION

業務報導

證券商作業委託他人處理

應注意事項重點介紹

翁浚齊 中華民國證券商業同業公會業務一組專員

壹、 前言

金融科技的發展帶動各種新興科技與多元服務崛起，無論從大數據、區塊鏈，甚至是當前最熱
門的人工智慧、雲端系統等；金融科技的應用則大幅加快證券商數位轉型的速度。思考數位轉型的

過程中，藉由作業委外除可導入先進的技術迅速提昇核心業務的專業性，透過的適度的作業委外，
也能將人力資源重新配置，使證券商更專注於核心業務，達到提高作業效率、降低經營成本及提升

企業競爭優勢等多重效益。
所謂外包或是委外 (outsourcing) 泛指企業選擇將自身應辦項目或部分的內容，交由外部的專
業機構處理。然作業委外並非全無風險，包括外部廠商的選擇、管理及外包合約的簽訂等，都可能

影響證券商的營運。有鑑於此，主管機關於 112 年 8 月 31 日發布 「證券商作業委託他人處理應注
意事項」，全面要求證券商在進行作業委外前，應遵循作業委外相關規定，並且依風險基礎方法管
理委外作業，建立作業委外的內部作業規範及相關作業程序，以確保營運安全。

貳、 證券商作業委託他人應注意事項及相關重點

現行「證券商作業委託他人處理應注意事項」( 下稱委外注意事項 ) 係參考「金融機構作業委
託他人處理內部作業制度及程序辦法」，明定證券商將作業委託他人處理 ( 下稱為委外 )，應簽訂

書面契約並依委外注意事項辦理且採行以風險為基礎之委外管理機制，並且要求證券商對於作業委
外負最終責任。委外應注意事項共計十八條，本文就作業委外範圍、作業委外管理架構、委外契約、
境外委外及雲端作業等方面進行要點說明，希望能有助讀者進一步瞭解證券商作業委託他人處理應

注意事項規範要義。