Page 28 - 證券半年刊114年第8期

26 2025 TAIWAN SECURITIES ASSOCIATION

2. 建置私募基金查詢平台：臺灣集中保管結 亦針對其他重點計畫擬具相關推動策略，以下
算所股份有限公司 ( 下稱集保公司 ) 在資產 針對投信投顧業部分逐一說明：

管理服務價值鏈之前、中、後台扮演著不
可或缺的角色，金管會已請集保公司與投 一、推動 TISA 計畫及全民資產管理教育
信投顧公會共同規劃打造私募基金的服務

鏈，並結合現有基金市場服務功能，提供 ( 一 ) 為推動亞洲資產管理中心「 普惠永
涵蓋私募基金發行登錄、資訊揭露、交易 續融合計畫 」 之 TISA 推動策略， 金
傳輸與款項交割之私募基金投資平台，進 管會參考國外推動個人投資儲蓄專戶

一步健全私募基金商品的生態系統。 (Individual Saving Account, ISA) 制度，
規劃分二階段推動「具臺灣特色之個人

( 二 ) 放寬投信子公司擔任普通合夥人或投信 投資專戶」( 下稱 TISA)，以落實普惠國
受託管理之私募股權基金之銷售管道 人並增進國人資產管理能力之目標，建
1. 金管會前已於 106 年開放投信事業經申請 立退休儲備第三支柱：

核准後得轉投資子公司擔任私募股權基金 1. 第一階段—先建立未有租稅優惠之臺版
(PE Fund) 之普通合夥人、投信事業得受 TISA：由金管會協調集保公司協助民眾進
託管理 PE Fund，暨就所受託管理之 PE 行專戶建立與管理，在一定額度內，由參

Fund 引介專業投資機構參與投資及提供相 與計畫之資產管理業者讓利，設計發行經
關服務。 理費率及手續費率優惠之方案，吸引國人

2. 為支持投信事業 PE Fund 業務發展、提供 開立 TISA 帳戶，透過上述機制，希望協助
投資人多元投資及支持國內實體經濟建設， 國人建構個人長期投資帳戶。
金管會於 113 年 12 月 27 日發布金管證投 2. 第二階段—適時向財政部溝通稅賦優惠：

字第 1130386473 號令，擴大投信事業引 第一階段實施一定期間有相關實績後，整
介投資範圍，即投信事業得就該事業子公 合第一階段之 TISA 帳戶資料，作為未來向
司擔任普通合夥人之 PE Fund 及受託管理 財政部溝通之說明。

PE Fund，引介專業投資機構及高資產客 ( 二 ) 金管會刻正請投信投顧公會及集保公司
戶參與投資；暨增訂投信事業得與信託業 研議第一階段 TISA 規劃方案，TISA 除

簽訂委任契約，透過金錢信託方式引介參 了因應超高齡社會來臨，鼓勵退休儲
與投資 PE Fund。 備外，亦可及早培養理財及資產管理概
念，同時降低遭遇投資詐騙可能。另金

參、 協同各周邊單位共同推動亞洲資 管會將廣為向大眾宣傳 TISA 帳戶及相
產管理中心其他重點計畫 關之資產管理措施，提升大眾資產管理

之意識與能力。
金管會證券期貨局除透過前開資本市場角
度四大主軸協助推動亞洲資產管理中心「壯大

資產管理計畫」及「擴大投資臺灣計畫」外，