證券商公會
前 言

機構投資人運用大量資金投資，對市場及被投資公司影響重大。近年來機構投資人占集中交易市場交易比重逐步攀升， 機構投資人的盡職治理更顯重要。證券商本於機構投資人角色，其在投資時，宜基於資金提供者之長期利益，關注被投資 公司營運狀況，包含透過出席被投資公司股東會、行使投票權、適當與被投資公司經營階層對話與互動等方式，促進被投 資公司提升公司治理。本公會會員有28家證券商簽署盡職治理守則遵循聲明，證券商之機構投資人盡職治理資訊揭露內容 於各公司官網都已建有相關連結。

配合主管機關推動公司治理3.0永續發展藍圖之引導機構投資人落實盡職治理 政策、暨為推動及輔導會員公司落實盡職治理， 本公會官網建置「證券商機構投資人盡職治理專區」，揭露證券商各會員公司落實盡職治理情形，包括各年度盡職治理報告、 各年度投票紀錄、投票政策、遵循聲明、各年度議合紀錄等，並提供與各證券商官網連結網址供查詢。

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盡職治理專區

會員落實盡職治理情形

代號 證券商 治理報告 投票紀錄 投票政策 遵循聲明 議合情形
1020 合庫證券 108 109 110 111
112 		108 109 110 111
112 113 		投票政策 遵循聲明 108 109 110 111
112
1040 臺銀證券 108 109 110 111 112 108 109 110 111
112 113 		投票政策 遵循聲明 110 111 112
1260 宏遠證券 109 110 111 112 109 110 111 112
113 		投票政策 遵循聲明 109 110 111 112
2180 亞東證券 110 111 112 111 112 113 投票政策 遵循聲明 110 111 112
5260 美好證券 108 109 110 111
112 		108 109 110 111
112 113 		投票政策 遵循聲明 109 110 111 112
5380 第一金證券 108 109 110 110*
111 111* 112 		105 106 107 108 109 110
111 112 113 		投票政策 遵循聲明 108 109 110 111
5850 統一證券 108 109 110 111
112 		109 110 111 112
113 		投票政策 遵循聲明 110 111 112
5920 元富證券 108 109 110 111 112 108 109 110 111
112 113 		投票政策 遵循聲明 108 109 110 111 112
6010 犇亞證券 110 111 112 108 109 110 111
112 113 		投票政策 遵循聲明 110 111 112
6110 台中銀證券 108 109 110 111
112 		106 107 108 109
110 111 112 113 		投票政策 遵循聲明 110 111 112
6160 中國信託 108 109 110 111
112 		107 108 109 109*
110 110* 111 111*
112 112* 113 113* 		投票政策 遵循聲明 110 111 112 113
6480 福邦證券 108 109 110 111
112 		107 108 109 110
111 112 113 		投票政策 遵循聲明 108 109 110 111
112
6910 德信證券 108 109 110 111
112 		108 109 110 111
112 113 		投票政策 遵循聲明 110 111 112
7000 兆豐證券 108 109 110 111
112 		108 109 110 111
112 113 		投票政策 遵循聲明 109 110 111 112
113
7030 致和證券 108 109 110 111
112 		109 110 111 112
113 		投票政策 遵循聲明 109 110 111 112
7790 國票證券 108 109 110 111 109 110 111 112 投票政策 遵循聲明 110 111
8150 台新證券 108 109 110 111
112 		108 109 110 111
112 113 		投票政策 遵循聲明 110 111 112
8450 康和證券 108 109 110 111
112 		108 109 110 111
112 113 		投票政策 遵循聲明 109 110 111 112
8560 新光證券 109 110 111 112 109 110 111 112
113 		投票政策 遵循聲明 110 111 112
8840 玉山證券 108 109 110 111
112 		111 112 113 投票政策 遵循聲明 110 111 112
8880 國泰證券 110 111 112 108-110 111 112 113 投票政策 遵循聲明 110 111 112
9100 群益金鼎證券 108 109 110 111
112 		109 110 111 112
113 113 		投票政策 遵循聲明 108 109 110 111 112
9200 凱基證券 108 109 110 111 112 109 110 111 112 112 投票政策 遵循聲明 110 111 112 113
9300 華南永昌 108 109 110 111 112 109 110 111 112 113 投票政策 遵循聲明 109 110 111 112
9600 富邦證券 109 110 111 112 106 107 108 109
110 111 112 113 		投票政策 遵循聲明 109 110 111 112
9800 元大證券 108 109 110 111
112 		108 109 110 111
112 113 		投票政策 遵循聲明 109 110 111 112
113
9A00 永豐金證券 108 109 110 111
112 		108 109 109* 110
110* 111 112 112*
113 113* 		投票政策 遵循聲明 108 109 110 111
112
盡職治理專區

改善計畫及較佳實務參考案例


(一)證券業機構投資人近年落實盡職治理情形：


(二)改善建議：
綜觀近年國內機構投資人盡職治理資訊揭露內容，雖逐漸進步，但仍有下列待改善的揭露態樣及相關改善建議事項。

類別 待改善的揭露態樣 改善建議
盡職治理政策 說明如何對被投資公司進行風險評估，包含ESG相關之風險與機會，並解釋其評估方式。 完整說明風險評估方式，必須提到ESG相關風險與機會。
利益衝突政策 完整說明利益衝突態樣，包含但不限於公司與客戶間、公司與員工間、員工與客戶間、公司與其他被投資公司間、公司與關係企業間等利益衝突態樣內容。 完整說明利益衝突態樣，包含但不限於公司與客戶間、公司與員工間、員工與客戶間、公司與其他被投資公司間、公司與關係企業間等利益衝突態樣內容。
投票政策 投票政策定義機構投資人原則上支持、反對或僅能表達棄權之議案，以及判定為重大議案之類型，並列舉相關議案。 投票政策具體定義原則上支持、反對或僅能表達棄權之議案類型，並說明判斷重大議案之政策，及列舉相關議案。
議合個案執行與揭露 盡職治理報告說明議合雙方之溝通位階。 說明議合雙方之溝通位階，例如機構投資人議合負責人及被投資公司議合負責人，包含董事長、總經理、獨立董事或其他管理階層等。
盡職治理報告說明如何評估是否需要與被投資公司互動、議合，此外，亦須說明議合之執行情形是否符合其盡職治理政策。有關上述與被投資公司之議合行為，其揭露之資產類別包含但不限於股票、債券、不動產、私募基金等。 說明評估方式，包含議題、原因，並清楚說明議合執行情形與政策內容。有關上述與被投資公司之議合行為，其揭露之資產類別包含但不限於股票、債券、不動產、私募基金等至少兩項。
盡職治理報告說明與被投資公司議合進度及設置各階段里程碑。 為議合進度設置階段里程碑，且至少包含四階段，例如第一階段，向被投資公司提出議合議題；第二階段，被投資公司承認該議合議題存在；第三階段，被投資公司針對該議題擬定因應策略；第四階段，被投資公司採取實際措施，達成議合目標。並統計各里程碑的議合公司數量及占總資產規模比重。
盡職治理報告說明與被投資公司互動的議題、原因、範圍等互動、議合內容。議合之議題應提供支持之證據，包括具體量化目標或被投資公司同業實例，且其揭露之資產類別包含但不限於股票、債券、不動產、私募基金等。 完整說明互動的議題、原因、範圍等互動、議合內容。議合之議題應提供支持之證據，包括具體量化目標或被投資公司同業實例，例如董事會之性別比例、董監事薪酬政策、溫室氣體之排放量等。有關上述與被投資公司之議合行為，其揭露之資產類別包含但不限於股票、債券、不動產、私募基金等至少兩項。
盡職治理報告說明互動、議合後所帶給被投資公司及其利害關係人的影響。有關上述與被投資公司之議合行為，其揭露之資產類別包含但不限於股票、債券、不動產、私募基金等。 提供影響之案例說明，並具體列舉對被投資公司及其各利害關係人例如對股東、客戶、供應商、員工、一般大眾等帶來之影響。有關上述與被投資公司之議合行為，其揭露之資產類別包含但不限於股票、債券、不動產、私募基金等至少兩項。
盡職治理報告中，具體說明與其他機構投資人的合作行為政策與案例，及針對ESG議題參與的相關倡議組織，共同擴大及發揮機構投資人之影響力之相關案例，並說明議合是否符合預定目標，後續的追蹤行為或行動規劃，及對未來投資決策之影響。盡職治理報告說明互動、議合後所帶給被投資公司及其利害關係人的影響。有關上述與被投資公司之議合行為，其揭露之資產類別包含但不限於股票、債券、不動產、私募基金等。 機構投資人需具體揭露與其他機構投資人共同合作，向被投資公司議合之政策與案例，並說明議合是否符合預定目標，後續的追蹤行為或行動規劃，及對未來投資決策之影響。
投票揭露 列舉重大議案與說明贊成、反對及棄權之原因，及若對議案結果不滿意之後續行動規劃。 說明判斷所列舉重大議案之因素或流程，並揭露贊成、反對及棄權之原因，及若對議案結果不滿意之後續行動規劃。

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盡職治理資訊揭露建議與較佳揭露案例