101.02修正

業務及收入循環：承銷部門
承銷作業(上市)查核工作底稿
作業週期：每季每案至少查核乙次
選擇樣本標準：該季上市之所有承銷案件　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 受查期間：　　年　　月　　日至　　年　　月　　日
上市日期	基　本　資　料	賣中心申報「檢查表」
興櫃交易期間是否於規定時間內向櫃檯買	料
是否適時更新所有評估資料或相關財務資	核標準之規定
、「上市評估查核程序」及進銷貨交易抽
各項評估作業是否符合輔導評估作業規範	冊
程與建議追蹤改善事項之完整軌跡裝訂成
是否將評估報告之工作底稿及實際溝通過	要點﹂進行評估
評估報告是否依﹁評估報告應行記載事項	是否依契約適時收取輔導相關費用	計算承銷價格是否依規定辦理	是否將公開說明書公告於網站以利查詢	績發表會實施要點」規定辦理相關作業
是否依證交所「有價證券初次上市前業	其他	補充說明	
	有價證券名稱	上市規劃書編號	輔導契約暨輔導費用契約編號	評估報告編號	承銷契約編號	承銷配售方式	輔導期間起訖日												

																			
																			
查核意見		
是：ˇ　　否：×　　不適用：－

W-56

稽核人員：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　查核日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　　　 底稿編號：　　　　　　
業務及收入循環：承銷部門
承銷作業(上櫃)查核工作底稿
作業週期：每季每案至少查核乙次
選擇樣本標準：該季上櫃之所有承銷案件　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 受查期間：　　年　　月　　日至　　年　　月　　日
上櫃日期	基　本　資　料	賣中心申報「檢查表」
興櫃交易期間是否於規定時間內向櫃檯買	資料
是否適時更新所有評估資料或相關財務	核標準之規定
、「上櫃評估查核程序」及進銷貨交易抽
各項評估作業是否符合輔導評估作業規範	冊
程與建議追蹤改善事項之完整軌跡裝訂成
是否將評估報告之工作底稿及實際溝通過	要點﹂進行評估
評估報告是否依﹁評估報告應行記載事項	是否依契約適時收取輔導相關費用	計算承銷價格是否依規定辦理	是否將公開說明書公告於網站以利查詢	作業
上櫃前業績發表會實施要點」規定辦理相關
是否依櫃買中心「股票及臺灣存託憑證初次	其他	補充說明	
	有價證券名稱	上櫃規劃書編號	輔導契約暨輔導費用契約編號	評估報告編號	承銷契約編號	承銷配售方式	輔導期間起訖日												

																			
																			
查核意見		
是：ˇ　　否：×　　不適用：－

W-57

稽核人員：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　查核日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　　　 底稿編號：　　　　　　

業務及收入循環：承銷部門
承銷作業(第一上市)查核工作底稿
作業週期：每季每案至少查核乙次
選擇樣本標準：該季第一上市之所有承銷案件　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 受查期間：　　年　　月　　日至　　年　　月　　日
上市日期	基　本　資　料	買賣中心申報「檢查表」
興櫃交易期間是否於規定時間內向櫃檯
	資料
是否適時更新所有評估資料或相關財務	核標準之規定
、「上市評估查核程序」及進銷貨交易抽
各項評估作業是否符合輔導評估作業規範	冊
程與建議追蹤改善事項之完整軌跡裝訂成
是否將評估報告之工作底稿及實際溝通過	項要點﹂進行評估
評估報告是否依﹁評估報告應行記載事	是否依契約適時收取輔導相關費用	計算承銷價格是否依規定辦理	是否將公開說明書公告於網站以利查詢	績發表會實施要點」規定辦理相關作業
是否依證交所「有價證券初次上市前業	其他	補充說明	
	有價證券名稱	上市規劃書編號	輔導契約暨輔導費用契約編號	評估報告編號	承銷契約編號	承銷配售方式	輔導期間起訖日												

																			
查核意見																
是：ˇ　　否：×　　不適用：－

W-56-1

稽核人員：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　查核日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　　 底稿編號：　　　　　　

業務及收入循環：承銷部門
承銷作業(第一上櫃)查核工作底稿
作業週期：每季每案至少查核乙次
選擇樣本標準：該季第一上櫃之所有承銷案件　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 受查期間：　　年　　月　　日至　　年　　月　　日
上櫃日期	基　本　資　料	買賣中心申報「檢查表」
興櫃交易期間是否於規定時間內向櫃檯
	資料
是否適時更新所有評估資料或相關財務	核標準之規定
、「上櫃評估查核程序」及進銷貨交易抽
各項評估作業是否符合輔導評估作業規範	冊
程與建議追蹤改善事項之完整軌跡裝訂成
是否將評估報告之工作底稿及實際溝通過	要點﹂進行評估
評估報告是否依﹁評估報告應行記載事項	是否依契約適時收取輔導相關費用	計算承銷價格是否依規定辦理	是否將公開說明書公告於網站以利查詢	作業
上櫃前業績發表會實施要點」規定辦理相關
是否依櫃買中心「股票及臺灣存託憑證初次
	其他	補充說明	
	有價證券名稱	上櫃規劃書編號	輔導契約暨輔導費用契約編號	評估報告編號	承銷契約編號	承銷配售方式	輔導期間起訖日												

																			
查核意見																
是：ˇ　　否：×　　不適用：－

W-57-1

稽核人員：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　查核日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　 底稿編號：　　　　　　
業務及收入循環：承銷部門
承銷作業(現金增資)查核工作底稿
作業週期：每季至少查核乙次
選擇樣本標準：每五件至少抽核乙件　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 受查期間：　　年　　月　　日至　　年　　月　　日
基　本　資　料	 形(製成評估意見等)
是否確實追蹤增資計畫相關執行情	中是否有變更情事
發行公司或外國發行人增資計畫執行	發行人依規定辦理
前述變更情事是否請發行公司或外國	是否評估現金增資之可行性及必要性	事項要點﹂進行評估
評估報告是否依﹁評估報告應行記載	作底稿且裝訂成冊
核標準辦理各項評估作業，並保留工
是否依「評估查核程序」及進銷貨抽	其它	補充說明	
有價證券名稱	評估報告編號	承銷契約編號	承銷配售方式									

												
查核意見		
是：ˇ　　否：×　　不適用：－

W-58

稽核人員：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　查核日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　　　 底稿編號：　　　　　　

業務及收入循環：承銷部門
承銷作業（公司債(含轉換公司債、附認股權公司債)）查核工作底稿
作業週期：每季至少查核乙次
選擇樣本標準：每五件至少抽核乙件　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 受查期間：　　年　　月　　日至　　年　　月　　日
基　本　資　料	執行情形(製成評估意見等）
是否確實追蹤募集公司債計畫相關	中是否有變更情事
發行公司或外國發行人募集計畫執行	發行人依規定辦理
前述變更情事是否請發行公司或外國	是否評估募集公司債之可行性及必要性	事項要點﹂進行評估
評估報告是否依﹁評估報告應行記載	作底稿且裝訂成冊
核標準辦理各項評估作業，並保留工
是否依「評估查核程序」及進銷貨抽	其它	補充說明	
債券名稱

	評估報告(或申請書件)編號	承銷契約編號	承銷配售方式									

												
查核意見		
是：ˇ　　否：×　　不適用：－

W-59

稽核人員：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　查核日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　　　 底稿編號：　　　　　　

業務及收入循環：承銷部門
承銷作業(臺灣存託憑證―上市)查核工作底稿（新增）
作業週期：每季每案至少查核乙次
選擇樣本標準：該季臺灣存託憑證上市之所有承銷案件　　　　　　　　　 受查期間：　　年　　月　　日至　　年　　月　　日
上市日期	基　本　資　料	報告之查核程序﹂之規定
各項評估作業是否符合﹁外國發行人評估	是否將評估報告之工作底稿裝訂成冊	記載事項要點﹂進行評估
評估報告是否依﹁外國發行人評估報告應行	行訂定內部訂價原則與程序處理
計算承銷價格是否依規定辦理，且是否依自	是否將公開說明書公告於網站以利查詢	
績發表會實施要點」規定辦理相關作業
是否依證交所「有價證券初次上市前業	其他	補充說明	
	有價證券名稱	評估報告編號	承銷契約編號	承銷配售方式									

													
查 核 意 見										
是：ˇ　　否：×　　不適用：－
稽核人員：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　查核日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　　 底稿編號：

W-59-1

業務及收入循環：承銷部門
承銷作業(臺灣存託憑證―上櫃)查核工作底稿（新增）
作業週期：每季每案至少查核乙次
選擇樣本標準：該季臺灣存託憑證上櫃之所有承銷案件　　　　　　　　　 受查期間：　　年　　月　　日至　　年　　月　　日
上櫃日期	基　本　資　料	報告之查核程序﹂之規定
各項評估作業是否符合﹁外國發行人評估	是否將評估報告之工作底稿裝訂成冊	記載事項要點﹂進行評估
評估報告是否依﹁外國發行人評估報告應行	行訂定內部訂價原則與程序處理
計算承銷價格是否依規定辦理，且是否依自	是否將公開說明書公告於網站以利查詢	作業
上櫃前業績發表會實施要點」規定辦理相關
是否依櫃買中心「股票及臺灣存託憑證初次	其他	補充說明	
	有價證券名稱	評估報告編號	承銷契約編號	承銷配售方式									

													
查 核 意 見										
是：ˇ　　否：×　　不適用：－

W-59-2

稽核人員：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　查核日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　　 底稿編號：　
業務及收入循環：承銷部門
承銷作業(詢價圈購)查核工作底稿
作業週期：每季至少查核乙次
選擇樣本標準：主辦至少每二件抽核乙件，協辦至少每五件抽核乙件　　　　　　　　　 受查期間：　　年　　月　　日至　　年　　月　　日
基本資料	承銷證券名稱						
	承銷契約編號						
	包銷或代銷						
	承銷起訖日期						
	承銷股數						
	承銷價格						
	主辦承銷商						
圈購手續是否於規定期限內完成						
參與圈購對象是否依規定辦理						
實際認購數量是否依規定辦理						
簽定之承銷契約是否申報券商公會備查						
承銷公告是否依規定辦理						
是否以限時掛號寄發公開說明書及通知獲配人繳款						
是否就一定往來客戶（不含靜止戶）訂定相關標準						
是否訂定獲配售圈購人放棄認購配售之處理原則						
是否查核特定專戶之最終受益人非為禁配對象						
查核意見		

是：ˇ　　否：×　　不適用：－
稽核人員：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　查核日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　　　 底稿編號：　　　　　　

W-61