101.02修正

證券股份有限公司

作業週期：每季至少查核乙次

業務及收入循環：承銷
承銷作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
股票上市作業	一、	上市規劃書是否經逐級複核。
二、	是否有以網際網路連線方式申報(更新)公司基本資料。
三、是否依公司內部訂定之輔導評估作業規範、「證券承銷商辦理股票初次申請上市案之評估查核程序」及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿及實際溝通過程與建議追蹤改善事項之完整軌跡，且裝訂成冊。
四、評估報告是否經逐級複核。
五、評估報告撰寫是否依「股票初次上市之證券承銷商評估報告應行記載事項要點」辦理。
六、公開銷售前承銷契約是否向券商公會申報備查。
七、是否依證交所「有價證券初次上市前業績發表會實施要點」規定辦理相關作業。
					
備  註：	
稽核人員 　　　　 日 期 　　　

I-96

　　　　　　
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作業週期：每季至少查核乙次

業務及收入循環：承銷
承銷作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
股票第一上市作業
	一、第一上市規劃書是否經逐級複核。
二、是否有以網際網路連線方式申報(更新)公司基本資料。
三、是否依公司內部訂定之輔導評估作業規範、「證券承銷商辦理股票初次申請上市案之評估查核程序」及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿及實際溝通過程與建議追蹤改善事項之完整軌跡，且裝訂成冊。
四、評估報告是否經逐級複核。
五、評估報告撰寫是否依「股票初次上市之證券承銷商評估報告應行記載事項要點」辦理。
六、公開銷售前承銷契約是否向券商公會申報備查。
七、是否依證交所「有價證券初次上市前業績發表會實施要點」規定辦理相關作業。
八、是否依證交所「外國發行人第一上市後管理作業辦法」於規定期間內協助第一上市公司遵循相關法令。
					
備  註：	
稽核人員 　　　　 日 期 　　　

I-96-1

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作業週期：每季至少查核乙次

業務及收入循環：承銷
承銷作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
股票上櫃作業	一、	上櫃規劃書是否經逐級複核。
二、	是否有以網際網路連線方式申報(更新)公司基本資料。
三、是否依公司內部訂定之輔導評估作業規範、櫃檯買賣中心「推薦證券商辦理股票初次申請上櫃案之評估查核程序」及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿及實際溝通過程與建議追蹤改善事項之完整軌跡，且裝訂成冊。
四、評估報告是否經逐級複核。
五、評估報告撰寫是否依「股票初次申請為櫃檯買賣之推薦證券商評估報告應行記載事項要點」辦理。
六、公開銷售前承銷契約是否向券商公會申報備查。
七、是否依櫃買中心「股票及臺灣存託憑證初次上櫃前業績發表會實施要點」規定辦理相關作業。					
備  註：	

I-97

                                                      稽核人員 　　　　 日 期 　　　　

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業務及收入循環：承銷
承銷作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
股票第一上櫃作業
	一、第一上櫃規劃書是否經逐級複核。
二、是否有以網際網路連線方式申報(更新)公司基本資料。
三、是否依公司內部訂定之輔導評估作業規範、櫃檯買賣中心「推薦證券商辦理股票初次申請上櫃案之評估查核程序」及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿及實際溝通過程與建議追蹤改善事項之完整軌跡，且裝訂成冊。
四、評估報告是否經逐級複核。
五、評估報告撰寫是否依「股票初次申請為櫃檯買賣之推薦證券商評估報告應行記載事項要點」辦理。
六、公開銷售前承銷契約是否向券商公會申報備查。
七、是否依櫃買中心「股票及臺灣存託憑證初次上櫃前業績發表會實施要點」規定辦理相關作業。
八、是否依櫃檯買賣中心「主辦推薦證券商受託協助第一上櫃公司遵循我國法令暨本中心上櫃相關規章應行注意事項要點」於規定期間內協助第一上櫃公司遵循相關法令。					
備  註：	

I-97-1

                                                      稽核人員 　　　　 日 期 　
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業務及收入循環：承銷
承銷作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
現金增資作業	一、	評估資料是否依最近期財務業務資料評估。
二、	是否依券商公會「證券承銷商受託辦理發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序」或「外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序」及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿且裝訂成冊。
三、	評估報告是否經逐級複核。
四、	評估報告是否依券商公會「發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點」或「外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點」撰寫。
五、	本次現金增資之重要內容發行公司是否列成議案，提董事會或股東會討論並決議通過。
六、	現金增資經申報生效後有重大變化，是否依規定辦理相關事宜。
七、	如接受我國發行公司之委託，是否按季就資金執行進度、未支用資金用途之合理性及是否涉及計畫變更，出具評估意見，並請發行公司依規定應予公告揭露。
八、	公開承銷前承銷契約是否向券商公會申報備查。
					
備  註：	

I-98

                                                       稽核人員 　　　　 日 期 　　　　
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作業週期：每季至少查核乙次

業務及收入循環：承銷
承銷作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
公司債(含轉換公司債、附認股權公司債)作業	一、	評估報告是否依券商公會「發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點」或「外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點」撰寫（若無公開承銷則免）。
二、	是否依券商公會「證券承銷商受託辦理發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序」或「外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序」及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿且裝訂成冊。
三、	評估報告是否經逐級複核。
四、	本次募集公司債之重要內容發行公司是否列成議案，提董事會討論並決議通過。
五、	募集公司債經申報生效後有重大變化，是否依規定辦理相關事宜。
六、	如接受我國發行公司之委託，是否按季就資金執行進度、未支用資金用途之合理性及是否涉及計畫變更，出具評估意見，並請發行公司依規定應予公告揭露。
七、	公開承銷前承銷契約是否向券商公會申報備查。					
備  註：	

I-99

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　       稽核人員　　　　 日 期　　　　
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業務及收入循環：承銷
承銷作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
臺灣存託憑證作業	一、	是否依「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」辦理。
二、	評估報告是否依據券商公會「外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點」進行撰寫。
三、	評估報告工作底稿是否裝訂成冊。
四、	評估報告是否經逐級複核。
五、	發行臺灣存託憑證經申報生效後有重大變化，是否依規定辦理相關事宜。
六、	公開承銷前承銷契約是否向券商公會申報備查。
七、	是否依證交所「有價證券初次上市前業績發表會實施要點」或櫃買中心「股票及臺灣存託憑證初次上櫃前業績發表會實施要點」辦理相關作業。
八、	發行價格之訂定是否依券商公會「承銷商輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」第48條規定辦理，且是否依自行訂定內部訂價原則與程序處理。					
備  註：	
稽核人員 　　　　 日 期 　　　　

I-102

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業務及收入循環：承銷
承銷作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
詢價圈購作業	一、	圈購單上是否填寫集中保管帳簿劃撥帳號及匯款銀行與帳號。
二、	圈購對象是否符合相關規定（並應注意配售之合理性，如：不得以維繫簽證會計師事務所人脈等作為配售理由），並取得符合圈購資格及限制與同意提供並交付圈購資料(包括匯款銀行及帳號)予證交所及櫃買中心建檔之聲明書。
三、	詢價圈購之配售：
(一)	每一圈購人之配售數量是否符合「處理辦法」第二七條或第二十七條之一條規定（圈購人及其配偶之認購數量應合併計算，並不得超過單一自然人認購數量上限，但如優先配售對象之認購數量合計，未達詢圈配售數量時，不在此限。）及是否確實通知獲配售人繳款。
(二)	配售原則是否依據「證券承銷商詢價圈購配售辦法」辦理。
四、	各項承銷作業是否依規定於承銷期間內完成。					
備  註：	
稽核人員 　　　　 日 期 　　　

I-107

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承銷作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
詢價圈購作業	五、已上市(櫃)公司以現金增資提出承銷且以全數辦理詢價圈購配售者，其有價證券之發放是否依「處理辦法」第七十六條規定辦理；屬其他詢價圈購之承銷案件，其有價證券之發放是否依第七十七條規定辦理。
六、認購人之有價證券繳款明細證券資料，是否保存五年。
七、承銷期間結束後，是否依券商公會規定之格式，將有關申購、配售、繳款及特定人等明細資料及配售決定過程之資料以電子媒體至少保存五年備查。
八、是否就詢價圈購案件所稱之一定往來客戶（不含靜止戶），依交易金額、交易次數或貢獻度等訂定相關標準及是否訂定獲配售圈購人放棄認購配售之處理原則。
九、配售對象非屬政府基金或非屬境內外公募基金之基金專戶或投資專戶部分，是否查核最終受益人非為禁配對象。
十、是否依時限申報臺灣存託憑證所表彰之股票，其一定期間內之股價變化評估結果。
					
備  註：	
稽核人員 　　　　 日 期 　　　　

I-107-1

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業務及收入循環：承銷
承銷收入作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
承銷收入作業	一、	主辦承銷部門是否將議定之包銷報酬或代銷手續費明定承銷契約中。前開承銷手續費之收取是否未以其他方式或名目補償或退還予發行人或其關係人或前二者指定之人等。
二、	承銷團是否確定依照實際銷售總金額比例確實分配其包銷報酬或代銷手續費。
三、	是否未利用非證券商人員招攬業務或給付不合理之佣金。					
備  註：	
稽核人員 　　　　 日 期 　　　　

I-111

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作業週期：每季至少查核乙次

業務及收入循環：承銷
自行認購有價證券作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
自行認購有價證券作業	一、	是否於承銷期間內為自己取得所包銷或代銷之有價證券。
二、	因承銷取得之有價證券，是否有與自行買賣部分併計超過證券商管理規則第十九條第一項限額者。
三、	若有前述超出限額部分，是否於取得後一年內出售。
四、	自行認購及承銷期間後餘額包銷之有價證券，其出售是否依「證券商管理規則」第三十一條及「證券承銷商取得包銷有價證券出售辦法」辦理。					
備  註：	
稽核人員 　　　　 日 期 　　　　

I-112