編  號	作業項目及目的	作業
週期	作  業  程  序 ( 方  法 ) 及  稽  核  重  點	依  據  資  料	
AM-19900

AM-19900	金融消費者保護之管理之稽核
目的：
金融消費者保護作業是否依規定辦理。

金融消費者保護之管理之稽核
目的：
金融消費者保護作業是否依規定辦理。	

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	（一）	公司從事廣告、業務招攬及營業促銷活動之辦理原則及不得為之情事（禁止行為）是否符合規定；是否訂定宣傳資料製作管理規範，及散發公布之控管作業流程；宣傳資料於對外使用前，是否依相關規範審核後，始得為之。
（二）	公司是否無藉金融教育宣導，引薦個別金融商品或服務。
（三）	公司與金融消費者訂立契約前，是否建立差異化事前審查機制及是否向金融消費者充分說明該金融商品、服務及契約之重要內容及揭露風險。
（四）	公司向金融消費者說明金融商品或服務契約之重要內容及揭露風險時，是否遵守基本原則；另有關揭露及說明之對象與說明之重要內容是否符合規定。
（五）	公司提供投資型金融商品或服務，是否訂定金融消費者往來之條件及瞭解金融消費者審查作業程序並評估金融消費者投資能力。
（六）	公司提供投資型金融商品或服務前，是否依各類投資型金融商品及服務之特性評估金融商品或服務對金融消費者之適合度並揭露可能涉及之風險資訊。
（七）	公司與金融消費者訂立契約時，是否有適當之單位及人員審核簽約程序及金融消費者所提供資訊之完整性後，始得辦理。
（八）	公司提供金融商品或服務，是否按金融商品或服務之性質於相關說明文件，或經由雙方同意之約定方式，說明及揭露重要內容及可能涉及之風險資訊，並是否以顯著字體或方式表達。
（九）	公司向金融消費者充分說明各該金融商品、服務及契約之重要內容，並充分揭露其風險，是否留存相關資料；依其他法令規定應錄音錄影者，是否依其規定辦理。	（一）「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」第8條
（二）「金融消費者保護法」第8、9、10、12條
（三）「金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法」
（四）「金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法」
（五）「金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法」