證券商內部控制制度標準規範修訂對照表（金融消費者保護之管理）        101.03
編號	作業項目	修　訂　後　內　容	修　訂　前　內　容	修訂說明	
CM-19900

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CM-19900	金融消費者保護之管理

金融消費者保護之管理

金融消費者保護之管理

金融消費者保護之管理

金融消費者保護之管理

金融消費者保護之管理

金融消費者保護之管理

金融消費者保護之管理

金融消費者保護之管理	作業程序及控制重點：
（一）	公司從事廣告、業務招攬及營業促銷活動，應依「金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法」、各業務類別法令規定及自律規範（如：CA-18800）辦理，並應：
1.	遵守下列原則：
（1）	應致力充實金融消費資訊及確保內容之真實，避免誤導金融消費者，對金融消費者所負擔義務不得低於廣告之內容及進行業務招攬或營業促銷活動時所提示之資料或說明。
（2）	對金融商品或服務內容之揭露如涉及利率、費用、報酬及風險時，應以衡平及顯著之方式表達。
（3）	應以中文表達並力求淺顯易懂，必要時得附註原文。
（4）	應以公司名義為之。
2.	不得為下列情事：
（1）	違反法令、主管機關之規定或自律規範。
（2）	虛偽不實、詐欺、隱匿、或其他足致他人誤信。
（3）	損害公司或他人營業信譽。
（4）	冒用或使用相同或近似於他人之註冊商標、服務標章或名號，致有混淆金融消費者之虞。
（5）	故意截取報章雜誌不實之報導作為廣告內容。
（6）	對於業績及績效作誇大之宣傳。
（7）	藉主管機關對金融商品或服務之核准或備查程序，誤導金融消費者認為主管機關已對該金融商品或服務提供保證。
（8）	除依法得逕行辦理之金融商品或服務外，對未經主管機關核准或備查之金融商品或服務，預為宣傳或促銷。
（9）	使用之文字或訊息內容使人誤信能保證本金之安全或保證獲利。
        （10）刻意以不明顯字體標示附註與限制事項。
3.	訂定宣傳資料製作管理規範，及其散發公布之控管作業流程。宣傳資料於對外使用前，應依相關規範審核後，始得為之。

（二）	公司不得藉金融教育宣導，引薦個別金融商品或服務。

（三）	公司與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約前，應充分瞭解金融消費者之相關資料及依不同金融商品或服務之特性，建立差異化事前審查機制，以確保該商品或服務對金融消費者之適合度；且應向金融消費者充分說明該金融商品、服務及契約之重要內容，並充分揭露其風險。

（四）	公司向金融消費者說明金融商品或服務契約之重要內容及揭露風險時，應遵守下列事項：
1.	基本原則：
（1）	應本於誠實信用原則，並以金融消費者能充分瞭解之方式為之。
（2）	任何說明或揭露之資訊或資料均須正確，所有陳述或圖表均應公平表達，並不得有虛偽不實、詐欺、隱匿、或足致他人誤信之情事，上述資訊或資料應註記日期。
（3）	銷售文件之用語應以中文表達，並力求淺顯易懂，必要時得附註原文。
（4）	所有銷售文件必須編印頁碼或適當方式，俾供金融消費者確認是否已接收完整訊息。
2.	揭露及說明對象：公司應予揭露及說明之金融消費者係指與公司訂定金融商品或服務契約之契約相對人。金融消費者為無行為能力人、限制行為能力人、受輔助宣告人或授與締約代理權之本人者，公司應為之說明或揭露事項應向其法定代理人、輔助人或意定代理人為之。

（五）	前項說明之重要內容應包括：
1.	金融消費者對該金融商品或服務之權利行使、變更、解除及終止之方式及限制。
2.	公司對該金融商品或服務之重要權利、義務及責任。
3.	金融消費者應負擔之費用及違約金，包括收取時點、計算及收取方式。
4.	金融商品或服務有無受存款保險、保險安定基金或其他相關保障機制之保障。
5.	因公司所提供之金融商品或服務所生紛爭之處理及申訴之管道。
6.	其他法令就各該金融商品或服務所定應定期或不定期報告之事項及其他應說明之事項。

（六）	公司提供投資型金融商品或服務，於訂立契約前，應辦理下列事項：
1.	充分瞭解金融消費者之相關資料，其內容至少應包括：
（1）	接受金融消費者原則：應訂定金融消費者往來之條件。
（2）	瞭解金融消費者審查原則：應訂定瞭解金融消費者審查作業程序，及留存之基本資料，包括金融消費者之身分、財務背景、所得與資金來源、風險偏好、過往投資經驗及簽訂契約目的與需求等。該資料之內容及分析結果，應經金融消費者以簽名、蓋用原留印鑑或其他雙方同意之方式確認；修正時，亦同。
（3）	評估金融消費者投資能力：除參考前款資料外，並應綜合考量下列資料，以評估金融消費者之投資能力：
A.	金融消費者資金操作狀況及專業能力。
B.	金融消費者之投資屬性、對風險之瞭解及風險承受度。
C.	金融消費者服務之合適性，合適之投資建議範圍。
2.	依各類投資型金融商品及服務之特性：
（1）	評估金融商品或服務對金融消費者之適合度，其內容至少應包括金融消費者風險承受等級及金融商品或服務風險等級之分類，以確認金融消費者足以承擔該金融商品或服務之相關風險。
（2）	除向金融消費者充分說明該金融商品、服務及契約之重要內容外，並應揭露可能涉及之風險資訊，其中投資風險應包含最大可能損失、商品所涉匯率風險。

（七）	公司與金融消費者訂立契約時，須有適當之單位及人員審核簽約程序及金融消費者所提供資訊之完整性後，始得辦理。

（八）	公司提供金融商品或服務，應按金融商品或服務之性質於公開說明書、投資說明書、商品說明書、風險預告書、客戶須知、約定書、申請書或契約等說明文件，或經由雙方同意之網際網路或其他約定方式，說明及揭露重要內容及可能涉及之風險資訊，並以顯著字體或方式表達。

（九）	公司向金融消費者說明重要內容及揭露風險時，應留存相關資料；依其他法令規定應錄音錄影者，並應依其規定辦理。

法令規章：
（一）「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」第8條
（二）「金融消費者保護法」第8、9、10、12條
（三）「金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法」
（四）「金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法」
（五）「金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法」	
（以下新增）	
依「金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法」第2、4、5、6條規定新增。

依「金融消費者保護法」第8條第3項新增。

依「金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法」第2條及「金融服務業提供金融商品或服務前說    明契約重要內容及揭露風險辦法」第2條及第5條新增。
依「金融服務業提供金融商品或服務前說    明契約重要內容及揭露風險辦法」第3條及第4條新增。

依「金融服務業提供金融商品或服務前說    明契約重要內容及揭露風險辦法」第5條新增。

依「金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法」第4、6條及「金融服務業提供金融商品或服務前說    明契約重要內容及揭露風險辦法」第6條新增。

依「金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法」第3條新增。

依「金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法」第7條新增。

依「金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法」第9條新增。

證券商內部稽核實施細則修訂對照表（金融消費者保護之管理）        101.03
編號	作業項目	 修 訂 後 內 容	修 訂 前 內 容	修訂說明	
AM-19900

AM-19900

AM-19900

 

AM-19900	金融消費者保護之管理之稽核
目的：
金融消費者保護作業是否依規定辦理。

金融消費者保護之管理之稽核
目的：
金融消費者保護作業是否依規定辦理。

金融消費者保護之管理之稽核
目的：
金融消費者保護作業是否依規定辦理。

金融消費者保護之管理之稽核
目的：
金融消費者保護作業是否依規定辦理。	作業週期：不定期（每季至少查核乙次）
（一）	公司從事廣告、業務招攬及營業促銷活動之辦理原則及不得為之情事（禁止行為）是否符合規定；是否訂定宣傳資料製作管理規範，及散發公布之控管作業流程；宣傳資料於對外使用前，是否依相關規範審核後，始得為之。

（二）	公司是否無藉金融教育宣導，引薦個別金融商品或服務。

（三）	公司與金融消費者訂立契約前，是否建立差異化事前審查機制及是否向金融消費者充分說明該金融商品、服務及契約之重要內容及揭露風險。

（四）	公司向金融消費者說明金融商品或服務契約之重要內容及揭露風險時，是否遵守基本原則；另有關揭露及說明之對象與說明之重要內容是否符合規定。

（五）	公司提供投資型金融商品或服務，是否訂定金融消費者往來之條件及瞭解金融消費者審查作業程序並評估金融消費者投資能力。

（六）	公司提供投資型金融商品或服務前，是否依各類投資型金融商品及服務之特性評估金融商品或服務對金融消費者之適合度並揭露可能涉及之風險資訊。

（七）	公司與金融消費者訂立契約時，是否有適當之單位及人員審核簽約程序及金融消費者所提供資訊之完整性後，始得辦理。

（八）	公司提供金融商品或服務，是否按金融商品或服務之性質於相關說明文件，或經由雙方同意之約定方式，說明及揭露重要內容及可能涉及之風險資訊，並是否以顯著字體或方式表達。

（九）	公司向金融消費者充分說明各該金融商品、服務及契約之重要內容，並充分揭露其風險，是否留存相關資料；依其他法令規定應錄音錄影者，是否依其規定辦理。

法令規章：
（一）「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」第8條
（二）「金融消費者保護法」第8、9、10、12條
（三）「金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法」
（四）「金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法」
（五）「金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法」	（以下新增）	
依「金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法」第2、4、5、6條規定新增。

依「金融消費者保護法」第8條第3項新增。

依「金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法」第2條及「金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法」第2條及第5條新增。

依「金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法」第3、4、5條新增。

依「金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法」第4條新增。

依「金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法」第6條及「金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法」第6條新增。

依「金融服務業確保金融商品或服務適合金融消費者辦法」第3條新增。

依「金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法」第7條新增。

依「金融服務業提供金融商品或服務前說明契約重要內容及揭露風險辦法」第9條新增。	

證券股份有限公司

作業週期：每季至少查核乙次

管理控制制度：金融消費者保護之管理
查核明細表（新增）
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
金融消費者保護之管理作業	一、	公司從事廣告、業務招攬及營業促銷活動之辦理原則是否符合規定。
二、	公司從事廣告、業務招攬及營業促銷活動是否未違反禁止行為。
三、	公司從事廣告、業務招攬及營業促銷活動，是否訂定宣傳資料製作管理規範，及散發公布之控管作業流程。
四、	前項宣傳資料於對外使用前，是否依相關規範審核後，始得為之。
五、	公司是否無藉金融教育宣導，引薦個別金融商品或服務。
六、	公司與金融消費者訂立契約前，是否建立差異化事前審查機制。
七、	公司與金融消費者訂立契約前，是否向金融消費者充分說明該金融商品、服務及契約之重要內容及揭露風險。                                                                                                                                     					
備  註：	

稽核人員 　　　　 日 期 　　　
　　　　　　證券股份有限公司

作業週期：每季至少查核乙次

管理控制制度：金融消費者保護之管理
查核明細表（新增）
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
金融消費者保護之管理作業
	八、	公司向金融消費者說明金融商品或服務契約之重要內容及揭露風險時，是否遵守基本原則。
九、	公司辦理前項作業時，揭露及說明之對象與說明之重要內容是否符合規定。
十、	公司提供投資型金融商品或服務，是否訂定金融消費者往來之條件及瞭解金融消費者審查作業程序並評估金融消費者投資能力。
十一、	公司提供投資型金融商品或服務前，是否依各類投資型金融商品及服務之特性評估金融商品或服務對金融消費者之適合度並揭露可能涉及之風險資訊。
十二、	公司與金融消費者訂立契約時，是否有適當之單位及人員審核簽約程序及金融消費者所提供資訊之完整性後，始得辦理。					
備  註：	
稽核人員 　　　　 日 期 　　　

證券股份有限公司

作業週期：每季至少查核乙次

管理控制制度：金融消費者保護之管理
查核明細表（新增）
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
金融消費者保護之管理作業
	十三、公司提供金融商品或服務，是否按金融商品或服務之性質於相關說明文件，或經由雙方同意之約定方式，說明及揭露重要內容及可能涉及之風險資訊，並是否以顯著字體或方式表達。
十四、公司向金融消費者充分說明各該金融商品、服務及契約之重要內容，並充分揭露其風險，是否留存相關資料；依其他法令規定應錄音錄影者，是否依其規定辦理。

備  註：	
稽核人員 　　　　 日 期