改善計畫及較佳實務參考案例

 

(一)2021改善建議:
綜觀近年國內機構投資人盡職治理資訊揭露內容,雖逐漸進步,但仍有下列待改善的揭露態樣及相關改善建議事項。

類別

待改善的揭露態樣

改善建議

盡職治理報告要素

盡職治理報告中說明報告期間(如該年度),機構投資人投入內部資源落實盡職治理之情形

揭露機構投資人投注之資源包括人力、金錢、時間等所花資源統計數字,或盡職治理團隊架構圖等。

盡職治理守則遵循聲明及無法遵循部分原則之解釋,並評估盡職治理活動的有效性。

揭露含遵循聲明及無法遵循部分原則之解釋,並包括對盡職治理活動有效性之評估。

議合個案執行與揭露

盡職治理報告說明與被投資公司互動的議題、原因、範圍等互動、議合內容

完整說明互動的議題、原因、範圍等互動、議合內容。

盡職治理報告說明互動、議合後所帶給被投資公司的影響。

提供影響之案例說明。

盡職治理報告說明與被投資公司互動、議合後,預計後續的追蹤行為,及對未來投資決策之影響。

揭露後續追蹤行為預計時程表,並說明對未來投資決策之影響。

盡職治理報告說明與其他機構投資人的合作行為政策與案例,及針對ESG議題參與的相關倡議組織,共同擴大及發揮機構投資人之影響力之相關案例

說明政策與範例,並包含針對ESG議題參與相關組織案例。

投票揭露

說明對重大議案贊成、反對及棄權之原因

說明如何判斷重大議案,並揭露贊成、反對及棄權之原因。

逐公司、逐案揭露投票情形,並說明反對議案之理由。

逐公司逐案揭露投票紀錄並說明反對票原因。


 

(二)盡職治理資訊揭露建議與較佳揭露案例

   

機構投資人盡職治理資訊揭露評比報告

下載
   

臺灣證交所說明2020年度機構投資人盡職治理報告之常見得分較低態樣及建議改善方向

下載
   

挪威主權基金責任投資報告及日本退休基金ESG報告之研究

下載
   

2021年證券商機構投資人盡職治理資訊揭露較佳名單(依筆畫順序排序)

(1)中國信託綜合證券股份有限公司

https://www.ctbcsec.com/upload/investors/ae69f8c8-ab05-47a0-bdc5-777ea47acf1f.pdf

(2)台新綜合證券股份有限公司

https://www.tssco.com.tw/files/about/implement20210916.pdf

(3)永豐金證券股份有限公司

https://securities.sinopac.com/upload/sinopac/fileResources/17ddc68e07e0000004e6.pdf

(4)兆豐證券股份有限公司

https://www.megasec.com.tw/emega/upload/frontDownload/兆豐證券2020年度履行盡職治理報告.pdf

(5)第一金證券股份有限公司

https://www.firstsec.com.tw/UploadFiles/ContentAttach/139_2020年盡職治理報告_210930175313654.pdf