證券商內部控制制度標準規範—內部控制制度（受託買賣外國有價證券）修正對照表
編號	作業項目	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
CA-18311	開戶手續及審核作業	六、經辦開戶人員至委託人所在地辦理開戶之前置作業，僅能提供開戶申請表格供委託人填寫、收件或訪談，並應當場請委託人填本人提出身分證正本核驗無誤後留存影本（不涉及開戶、徵信之審核）。
公司由總、分公司登錄開戶經辦人員跨營業據點辦理開戶之前置作業時，除依相關規範辦理外，應注意及配合辦理下列事項：
（一）跨營業據點辦理開戶前置（見簽）作業之人員，應符合業務人員資格並於證券商申報單一窗口網站完成登記（擔任職務為開戶）。
（二）前開人員進行跨營業據點開戶前置（見簽）作業時，嗣後須於開戶文件簽名、加蓋職章及註明所屬營業據點，以利責任歸屬。
（三）跨營業據點辦理開戶前置（見簽）作業服務之指派，由需求及指派之兩造營業據點經理人或經理人指派之適格主管核准後，指派之營業據點始得指派人員辦理跨營業據點之開戶前置（見簽）作業服務。
（四）指派紀錄、核准情形及傳遞方式或簽收等程序，應以電子或書面方式留存備查。
（五）指派之營業據點須將開戶書面資料以密件之方式處理，送交需求營業據點之經理人或開戶人員負責拆封。其送交過程應能追蹤文件流向。
（註：請公司自訂本點相關程序）	六、經辦開戶人員至委託人所在地辦理開戶之前置作業，僅能提供開戶申請表格供委託人填寫、收件或訪談，並應當場請委託人填本人提出身分證正本核驗無誤後留存影本（不涉及開戶、徵信之審核）。	一、新增第二項。
二、為使證券商能更有效運用人力及降低營運成本，放寬證券商辦理開戶之前置作業，可由證券商總、分公司登錄開戶經辦人員跨營業據點服務，證券商並應依據本公會107年4月3日中證商業字第1070001713號函辦理相關事項。	
		十、公司如接受委託人以定期定股方式委託買賣外國有價證券，公司應於定期定股買賣委託書或相關契約內容納入｢證券商接受委託人以定期定股方式委託買進外國有價證券，係指證券商接受委託人委託，按委託人於委託書指定之買進日期、標的及股數等條件，以定期定股方式買進，成交價格為證券商以交易當日定期定股全部成交數量及成交金額之加權平均價格。｣等文字。	--	一、本點新增。
二、依據本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第十五條之一及本公會107年2月26日中證商業字第1070000992號函辦理。
三、後續點次順延。	
		十一、  （略）	十、   （略）	點次順延。	
		十二、  （略）	十一、  （略）	點次順延。	
		十三、  （略）	十二、  （略）	點次順延。	
CA-18330	受託買賣及成交作業	八、受託買賣作業：
（一）公司應於交易前向委託人揭露手續費、其他相關費用與其收取方式。
公司應依規定方式及相關程序接受委託人委託買賣外國有價證券。
公司接受委託人以定期定股方式委託買賣外國有價證券，應就標的選定標準建立內部控管作業程序，並依相關作業程序辦理。
公司如接受委託人以定期定股方式委託買賣外國有價證券，應依前二項規定辦理，且應依規定就得受託標的進行審查。公司另應於營業處所或網站揭露公司受託定期定股買賣外國有價證券相關訊息。
委託書編號應按委託順序編號並打印日期、時間，不得有空號、跳號或重覆編號之情形。
委託人或其代表人、代理人亦得以網際網路等電子式交易型態委託；依該方式委託者，公司得免製作、代填委託書。
公司受理非電子式交易型態之委託買賣且採電子方式填具委託書，或受理電子式交易型態之委託買賣，應依時序別列印買賣委託紀錄，且買賣委託紀錄儲存作業符合一定條件者，得免列印及簽章。
公司受理委託人以傳真方式委託買賣外國有價證券，應採行下列管控機制：
1、應要求委託人於傳真文件上簽章並填具隱藏後4碼之身分證字號，或要求委託人於傳真文件上簽章並核對與其開戶留存簽章是否相符。
2、應設置受託買賣之營業專用傳真機，並應每日檢查傳真機顯示時間有無誤差。
公司得接受專業機構投資人及外國法人透過資訊公司（例如Bloomberg L.P.、Fidessa plc、Sungard、Instinet Pacific Services Limited、Thomson Reuters、ITG...等）所提供之系統傳遞委託買賣外國有價證券內容或指令，並由受託買賣業務人員另行輸單，以接受該委託買賣。公司並應與委託人確保資訊平台之交易安全與資料保存之完整性。
（註：請公司自訂本點相關程序）	八、受託買賣作業：
（一）公司應於交易前向委託人揭露手續費、其他相關費用與其收取方式。
公司應依規定方式及程序接受委託人委託買賣外國有價證券。
委託書編號應按委託順序編號並打印日期、時間，不得有空號、跳號或重覆編號之情形。
委託人或其代表人、代理人亦得以網際網路等電子式交易型態委託；依該方式委託者，公司得免製作、代填委託書。
公司受理非電子式交易型態之委託買賣且採電子方式填具委託書，或受理電子式交易型態之委託買賣，應依時序別列印買賣委託紀錄，且買賣委託紀錄儲存作業符合一定條件者，得免列印及簽章。
公司受理委託人以傳真方式委託買賣外國有價證券，應採行下列管控機制：
1、應要求委託人於傳真文件上簽章並填具隱藏後4碼之身分證字號，或要求委託人於傳真文件上簽章並核對與其開戶留存簽章是否相符。
2、應設置受託買賣之營業專用傳真機，並應每日檢查傳真機顯示時間有無誤差。
公司得接受專業機構投資人及外國法人透過資訊公司（例如Bloomberg L.P.、Fidessa plc、Sungard、Instinet Pacific Services Limited、Thomson Reuters、ITG...等）所提供之系統傳遞委託買賣外國有價證券內容或指令，並由受託買賣業務人員另行輸單，以接受該委託買賣。公司並應與委託人確保資訊平台之交易安全與資料保存之完整性。
（註：請公司自訂本點相關程序）	
一、第二項酌作文字修正。
二、依據本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第十五條之一規定增訂第三項及第四項。	

證券商內部控制制度標準規範—內部稽核實施細則（受託買賣外國有價證券）修正對照表
編號	作業項目及目的	作業週期	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
AA-18311	開戶手續及審核作業之稽核	不定期（每週至少查核乙次）	八、經辦開戶人員至委託人所在地辦理開戶之前置作業，是否僅提供開戶申請表格供委託人填寫、收件或訪談，並是否當場請委託人本人提出身分證正本核驗無誤後留存影本（不涉及開戶、徵信之審核）。
公司由總、分公司登錄開戶經辦人員跨營業據點辦理開戶之前置作業時，是否依規定辦理相關事項。	八、經辦開戶人員至委託人所在地辦理開戶之前置作業，是否僅提供開戶申請表格供委託人填寫、收件或訪談，並是否當場請委託人本人提出身分證正本核驗無誤後留存影本（不涉及開戶、徵信之審核）。	一、新增第二項。
二、為使證券商能更有效運用人力及降低營運成本，放寬證券商辦理開戶之前置作業，可由證券商總、分公司登錄開戶經辦人員跨營業據點服務，證券商並應依據本公會107年4月3日中證商業字第1070001713號函辦理相關事項。	
			十二、公司如接受委託人以定期定股方式委託買賣外國有價證券，公司應於定期定股買賣委託書或相關契約內容納入規定文字。	---	一、本點新增。
二、依據本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第十五條之一及本公會107年2月26日中證商業字第1070000992號函辦理。
三、後續點次順延。	
			十三、 （略）	十二、 （略）	點次順延。	
AA-18330	受託買賣及成交作業之稽核	不定期（每週至少查核乙次）	四、受託買賣作業：
（一）委託書填寫內容是否完整。
受託買賣人員接受客戶當面委託時，委託人是否為客戶本人或已出具委任授權書之合格代理人。
公司受理非屬專業機構投資人之委託人之非限價委託買賣時，是否再次確認委託內容，始得受理其委託。
公司接受委託人以定期定股方式委託買賣外國有價證券，就標的選定標準是否依相關作業程序辦理。
公司如接受委託人以定期定股方式委託買賣外國有價證券，是否依規定進行審查。
公司是否於營業處所或網站揭露公司受託定期定股買賣外國有價證券相關訊息。	四、受託買賣作業：
（一）委託書填寫內容是否完整。
受託買賣人員接受客戶當面委託時，委託人是否為客戶本人或已出具委任授權書之合格代理人。
公司受理非屬專業機構投資人之委託人之非限價委託買賣時，是否再次確認委託內容，始得受理其委託。	
依據本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第十五條之一規定增訂第四項至第六項。	

期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範—內部控制制度（外國有價證券）修正對照表
編號	作業項目	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
CA-68311	開戶手續及審核作業	六、經辦開戶人員至委託人所在地辦理開戶之前置作業，僅能提供開戶申請表格供委託人填寫、收件或訪談，並應當場請委託人填本人提出身分證正本核驗無誤後留存影本（不涉及開戶、徵信之審核）。
公司由總、分公司登錄開戶經辦人員跨營業據點辦理開戶之前置作業時，除依相關規範辦理外，應注意及配合辦理下列事項：
（一）跨營業據點辦理開戶前置（見簽）作業之人員，應符合業務人員資格並於證券商申報單一窗口網站完成登記（擔任職務為開戶）。
（二）前開人員進行跨營業據點開戶前置（見簽）作業時，嗣後須於開戶文件簽名、加蓋職章及註明所屬營業據點，以利責任歸屬。
（三）跨營業據點辦理開戶前置（見簽）作業服務之指派，由需求及指派之兩造營業據點經理人或經理人指派之適格主管核准後，指派之營業據點始得指派人員辦理跨營業據點之開戶前置（見簽）作業服務。
（四）指派紀錄、核准情形及傳遞方式或簽收等程序，應以電子或書面方式留存備查。
（五）指派之營業據點須將開戶書面資料以密件之方式處理，送交需求營業據點之經理人或開戶人員負責拆封。其送交過程應能追蹤文件流向。
（註：請公司自訂本點相關程序）	六、經辦開戶人員至委託人所在地辦理開戶之前置作業，僅能提供開戶申請表格供委託人填寫、收件或訪談，並應當場請委託人填本人提出身分證正本核驗無誤後留存影本（不涉及開戶、徵信之審核）。
	一、新增第二項。
二、為使期貨商能更有效運用人力及降低營運成本，放寬辦理開戶之前置作業，可由總、分公司登錄開戶經辦人員跨營業據點服務，期貨商並應依據本公會107年4月3日中證商業字第1070001713號函辦理相關事項。	
		十、公司如接受委託人以定期定股方式委託買賣外國有價證券，公司應於定期定股買賣委託書或相關契約內容納入｢證券商接受委託人以定期定股方式委託買進外國有價證券，係指證券商接受委託人委託，按委託人於委託書指定之買進日期、標的及股數等條件，以定期定股方式買進，成交價格為證券商以交易當日定期定股全部成交數量及成交金額之加權平均價格。｣等文字。	--	一、本點新增。
二、依據本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第十五條之一及本公會107年2月26日中證商業字第1070000992號函辦理。	
CA-68330	受託買賣及成交作業	五、受託買賣作業：
（一）公司應於交易前向委託人揭露手續費、其他相關費用與其收取方式。
公司應依規定方式及相關程序接受委託人委託買賣外國有價證券。
公司接受委託人以定期定股方式委託買賣外國有價證券，應就標的選定標準建立內部控管作業程序，並依相關作業程序辦理。
公司如接受委託人以定期定股方式委託買賣外國有價證券，應依前二項規定辦理，且應依規定就得受託標的進行審查。公司另應於營業處所或網站揭露公司受託定期定股買賣外國有價證券相關訊息。
委託書編號應按委託順序編號並打印日期、時間，不得有空號、跳號或重覆編號之情形。
委託人或其代表人、代理人亦得以網際網路等電子式交易型態委託；依該方式委託者，公司得免製作、代填委託書。
公司受理非電子式交易型態之委託買賣且採電子方式填具委託書，或受理電子式交易型態之委託買賣，應依時序別列印買賣委託紀錄，且買賣委託紀錄儲存作業符合一定條件者，得免列印及簽章。
公司受理委託人以傳真方式委託買賣外國有價證券，應採行下列管控機制：
1、應要求委託人於傳真文件上簽章並填具隱藏後4碼之身分證字號，或要求委託人於傳真文件上簽章並核對與其開戶留存簽章是否相符。
2、應設置受託買賣之營業專用傳真機，並應每日檢查傳真機顯示時間有無誤差。
公司得接受專業機構投資人及外國法人透過資訊公司（例如Bloomberg L.P.、Fidessa plc、Sungard、Instinet Pacific Services Limited、Thomson Reuters、ITG...等）所提供之系統傳遞委託買賣外國有價證券內容或指令，並由受託買賣業務人員另行輸單，以接受該委託買賣。公司並應與委託人確保資訊平台之交易安全與資料保存之完整性。
（註：請公司自訂本點相關程序）	五、受託買賣作業：
（一）公司應於交易前向委託人揭露手續費、其他相關費用與其收取方式。
公司應依規定方式及程序接受委託人委託買賣外國有價證券。
委託書編號應按委託順序編號並打印日期、時間，不得有空號、跳號或重覆編號之情形。
委託人或其代表人、代理人亦得以網際網路等電子式交易型態委託；依該方式委託者，公司得免製作、代填委託書。
公司受理非電子式交易型態之委託買賣且採電子方式填具委託書，或受理電子式交易型態之委託買賣，應依時序別列印買賣委託紀錄，且買賣委託紀錄儲存作業符合一定條件者，得免列印及簽章。
公司受理委託人以傳真方式委託買賣外國有價證券，應採行下列管控機制：
1、應要求委託人於傳真文件上簽章並填具隱藏後4碼之身分證字號，或要求委託人於傳真文件上簽章並核對與其開戶留存簽章是否相符。
2、應設置受託買賣之營業專用傳真機，並應每日檢查傳真機顯示時間有無誤差。
公司得接受專業機構投資人及外國法人透過資訊公司（例如Bloomberg L.P.、Fidessa plc、Sungard、Instinet Pacific Services Limited、Thomson Reuters、ITG...等）所提供之系統傳遞委託買賣外國有價證券內容或指令，並由受託買賣業務人員另行輸單，以接受該委託買賣。公司並應與委託人確保資訊平台之交易安全與資料保存之完整性。
（註：請公司自訂本點相關程序）	
一、第二項酌作文字修正。
二、依據本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第十五條之一規定增訂第三項及第四項。	

期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範—內部稽核實施細則（外國有價證券）修正對照表
編號	作業項目及目的	作業週期	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
AA-68311	開戶手續及審核作業之稽核	不定期（每週至少查核乙次）	七、經辦開戶人員至委託人所在地辦理開戶之前置作業，是否僅提供開戶申請表格供委託人填寫、收件或訪談，並是否當場請委託人本人提出身分證正本核驗無誤後留存影本（不涉及開戶、徵信之審核）。
公司由總、分公司登錄開戶經辦人員跨營業據點辦理開戶之前置作業時，是否依規定辦理相關事項。	七、經辦開戶人員至委託人所在地辦理開戶之前置作業，是否僅提供開戶申請表格供委託人填寫、收件或訪談，並是否當場請委託人本人提出身分證正本核驗無誤後留存影本（不涉及開戶、徵信之審核）。	一、新增第二項。
二、為使期貨商能更有效運用人力及降低營運成本，放寬辦理開戶之前置作業，可由總、分公司登錄開戶經辦人員跨營業據點服務，期貨商並應依據本公會107年4月3日中證商業字第1070001713號函辦理相關事項。	
			十二、公司如接受委託人以定期定股方式委託買賣外國有價證券，公司應於定期定股買賣委託書或相關契約內容納入規定文字。	---	一、本點新增。
二、依據本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第十五條之一及本公會107年2月26日中證商業字第1070000992號函辦理。	
AA-68330	受託買賣及成交作業之稽核	不定期（每週至少查核乙次）	三、受託買賣作業：
（一）委託書填寫內容是否完整。
受託買賣人員接受客戶當面委託時，委託人是否為客戶本人或已出具委任授權書之合格代理人。
公司受理非屬專業機構投資人之委託人之非限價委託買賣時，是否再次確認委託內容，始得受理其委託。
公司接受委託人以定期定股方式委託買賣外國有價證券，就標的選定標準是否依相關作業程序辦理。
公司如接受委託人以定期定股方式委託買賣外國有價證券，是否依規定進行審查。
公司是否於營業處所或網站揭露公司受託定期定股買賣外國有價證券相關訊息。	三、受託買賣作業：
（一）委託書填寫內容是否完整。
受託買賣人員接受客戶當面委託時，委託人是否為客戶本人或已出具委任授權書之合格代理人。
公司受理非屬專業機構投資人之委託人之非限價委託買賣時，是否再次確認委託內容，始得受理其委託。	
依據本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第十五條之一規定增訂第四項至第六項。	

證券商內部控制制度標準規範—內部控制制度（代理買賣外國債券）修正條文對照表
編號	作業項目	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
		銀行兼營本項業務，除依據本制度規範辦理外，應依國際金融業務條例及其相關規定暨銀行經營信託或證券業務之營運範圍及風險管理準則辦理。	--	一、本項新增。
二、本項係為通則性之原則規範， 比照證券商受託買賣外國有價證券業務之內部控制制度訂於CA-18910之前（無編號），以玆遵循。	
CA-18930	代理買賣、成交及結算作業	三、成交及結算作業：
1、公司於取得外國金融機構出具相當於成交確認之文件資料後，應及時交付買受人。
前項所稱之「外國金融機構出具相當於成交確認之文件資料」，若公司自行提供之確認成交通知與該文件資料相符者，亦屬之。	三、成交及結算作業：
1、公司於取得外國金融機構出具相當於成交確認之文件資料後，應及時交付買受人。	
一、增訂第二項。
二、公司可確認其所提供之確認成交通知與外國金融機構出具相當於成交確認之文件資料相符（舉例：公司與外國金融機構交易員確認成交後，即透過Bloomberg系統或公司email等方式寄送確認成交通知予買受人，而非於取得外國金融機構出具相當於成交確認之文件資料），得視為前項所稱取得外國金融機構出具相當於成交確認之文件資料，並應及時提供予買受人，亦屬符合本點第一項之規定。	
		五、申報作業：
公司除應於交易確定日向券商公會申報本項業務營業日報表外，應於每月營業終了後十日內向券商公會申報本項業務之營業月報表，並由券商公會彙報證券及外匯主管機關。	五、申報作業：
公司除應於交易確定日向券商公會申報本項業務營業日報表外，應於每月營業終了後五個營業日內向券商公會申報本項業務之營業月報表，並由券商公會彙報證券及外匯主管機關。	
配合證券業辦理外匯業務管理辦法第十八條規定作修正。	

證券商內部控制制度標準規範—內部稽核實施細則（代理買賣外國債券）修正對照表
編號	作業項目及目的	作業週期	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
AA-18930	代理買賣、成交及結算作業之稽核	不定期（每月至少查核乙次）	七、取得外國金融機構出具相當於成交確認之文件資料（若公司自行提供之確認成交通知與該文件資料相符者，亦屬之）後，是否及時交付買受人。	七、取得外國金融機構出具相當於成交確認之文件資料後，是否及時交付買受人。	公司可確認其所提供之確認成交通知與外國金融機構出具相當於成交確認之文件資料相符（舉例：公司與外國金融機構交易員確認成交後，即透過Bloomberg系統或公司email等方式寄送確認成交通知予買受人，而非於取得外國金融機構出具相當於成交確認之文件資料），得視為前項所稱取得外國金融機構出具相當於成交確認之文件資料，並應及時提供予買受人，亦屬符合本點第一項之規定。	
			九、是否按時於每月營業終了後十日內向券商公會申報代理買賣外國債券之營業月報表。	九、是否按時於每月營業終了後五個營業日內向券商公會申報代理買賣外國債券之營業月報表。	配合證券業辦理外匯業務管理辦法第十八條規定作修正。