證券商內部控制制度標準規範—內部控制制度（受託買賣外國有價證券）修正對照表
編號	作業項目	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
CA-18330	受託買賣及成交作業	一、交易標的：
（一）公司受託買賣外國有價證券，除金管會另有規定外，應於金管會指定之外國證券交易所或外國店頭市場為之。
（二）公司接受委託人委託買賣之外國有價證券，應確認該標的符合規定範圍及條件。
（三）公司接受非專業投資人委託買賣指數股票型基金（ETF），除以投資股票、債券為主且不具槓桿或放空效果之ETF外，應由委託人於初次買賣時簽具風險預告書，公司始得接受其委託。
前項風險預告書採電子簽章簽署部分，公司應辦理下列強化簽署程序：
1、風險預告書之內容需逐條（段）勾選。
2、點選進入風險預告書內容後至同意簽署確認前，其畫面停留之時間以可以適當閱讀該風險預告書之完整內容為依據。
3、委託人確認以電子簽章簽署後，公司可以電子郵件、網址、簡訊等方式，傳送風險預告書副本予委託人，委託人應以同方式確認後始生效。
（四）公司接受非專業投資人委託買賣具有槓桿或放空效果之ETF，以正向不超過二倍及反向不超過一倍為限，委託人應於初次買賣時具備下列條件之一：
1、已開立國內信用交易帳戶。
2、最近一年內委託買賣國內或外國認購（售）權證成交達十筆（含）以上。
3、最近一年內委託買賣國內或外國期貨交易契約成交達十筆（含）以上。
4、委託買賣國內或外國證券交易市場掛牌之槓桿或放空效果ETF之成交紀錄。
（五）公司接受非專業投資人委託買賣外國有價證券，應就證券商受託買賣外國有價證券管理規則第六條及相關函令規定非專業投資人買賣標的相關限制，建立內部控管作業程序，並依相關作業程序辦理。
（六）公司對於已非金管會指定之外國證券交易所，公司僅得受託賣出委託人持有之部位，不得再受託買進。
（七）公司受託買賣外國有價證券，委託人為專業投資人者，不以次級市場取得者為限。
（註：請公司自訂本點相關程序）	一、交易標的：
公司受託買賣外國有價證券，除金管會另有規定外，應於金管會指定之外國證券交易所或外國店頭市場為之。
公司接受委託人委託買賣之外國有價證券，應確認該標的是否符合規定範圍及條件。
公司受託買賣商品指數股票型基金，委託人為非專業投資人者，應由委託人於初次買賣時簽具風險預告書，公司始得接受其委託。
前項風險預告書採電子簽章簽署部分，公司應辦理下列強化簽署程序：
（一）風險預告書之內容需逐條（段）勾選。
（二）點選進入風險預告書內容後至同意簽署確認前，其畫面停留之時間以可以適當閱讀該風險預告書之完整內容為依據。
（三）委託人確認以電子簽章簽署後，公司可以電子郵件、網址、簡訊等方式，傳送風險預告書副本予委託人，委託人應以同方式確認後始生效。
對於已非金管會指定之外國證券交易所，公司僅得受託賣出委託人持有之部位，不得再受託買進。
公司受託買賣外國有價證券，委託人為專業投資人者，不以次級市場取得者為限。
（註：請公司自訂本點相關程序）	一、	為區分本點段落，增加括弧點數。
二、	第二點酌作文字修正。
三、	配合本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第六條之二第一項，修正第三點規定。
四、	配合金管會106年4月19日金管證券字第1060003019號令及本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第第十條之二第一項，增訂第四點。
五、	配合本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第十條之二第三項，新增第五點。
六、	後續項次順延。	

證券商內部控制制度標準規範—內部稽核實施細則（受託買賣外國有價證券）修正對照表
編號	作業項目及目的	作業週期	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
AA-18330	受託買賣及成交作業之稽核	不定期
（每週至少查核乙次）	一、交易標的：
（一）受託買賣之外國有價證券是否符合規定範圍及條件。	一、交易標的：
（一）受託買賣之外國有價證券是否符合規定範圍及條件。	一、	第（二）點係配合本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第第六條之二第一項作修正。
二、	配合金管會106年4月19日金管證券字第1060003019號令及本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第第十條之二第一項，新增第（三）點。
三、	配合本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第第十條之二第三項，新增第（四）點。
四、	後續項次順延。	
			（二）公司接受非專業投資人委託買賣指數股票型基金（ETF），除以投資股票、債券為主且不具槓桿或放空效果之ETF外，是否由委託人於初次買賣時簽具風險預告書，公司始得接受其委託。
前項風險預告書如採電子簽章辦理者，公司是否依規定強化簽署程序。	（二）公司受託買賣商品指數股票型基金，委託人為非專業投資人者，是否由委託人於初次買賣時簽具風險預告書，公司始接受其委託。
前項風險預告書如採電子簽章辦理者，公司是否依規定強化簽署程序。		
			（三）接受非專業投資人委託買賣具有槓桿或放空效果之ETF，是否以正向不超過二倍及反向不超過一倍為限，委託人是否於初次買賣時具備下列條件之一：
1、已開立國內信用交易帳戶。
2、最近一年內委託買賣國內或外國認購（售）權證成交達十筆（含）以上。
3、最近一年內委託買賣國內或外國期貨交易契約成交達十筆（含）以上。
4、委託買賣國內或外國證券交易市場掛牌之槓桿或放空效果ETF之成交紀錄。	--		
			（四）接受非專業投資人委託買賣外國有價證券，是否就證券商受託買賣外國有價證券管理規則第六條及相關函令規定非專業投資人買賣標的相關限制，建立內部控管作業程序，並是否依相關作業程序辦理。	--		
			（五）對信用評等未達BBB等級之外國有價證券，是否對非屬專業機構投資人之委託人預收款項並匯入公司專戶，或先辦理圈存款項，始得受託買進。	（三）對信用評等未達BBB等級之外國有價證券，是否對非屬專業機構投資人之委託人預收款項並匯入公司專戶，或先辦理圈存款項，始得受託買進。		

期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範—內部控制制度（外國有價證券）修正對照表
編號	作業項目	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
CA-68330	受託買賣及成交作業	一、交易標的：
（一）公司接受委託人委託買賣之外國有價證券，應確認該標的符合規定範圍及條件。
（二）公司接受非專業投資人委託買賣指數股票型基金（ETF），除以投資股票、債券為主且不具槓桿或放空效果之ETF外，應由委託人於初次買賣時簽具風險預告書，公司始得接受其委託。
前項風險預告書採電子簽章簽署部分，公司應辦理下列強化簽署程序：
1、風險預告書之內容需逐條（段）勾選。
2、點選進入風險預告書內容後至同意簽署確認前，其畫面停留之時間以可以適當閱讀該風險預告書之完整內容為依據。
3、委託人確認以電子簽章簽署後，公司可以電子郵件、網址、簡訊等方式，傳送風險預告書副本予委託人，委託人應以同方式確認後始生效。
（三）公司接受非專業投資人委託買賣具有槓桿或放空效果之ETF，以正向不超過二倍及反向不超過一倍為限，委託人應於初次買賣時具備下列條件之一：
1、已開立國內信用交易帳戶。
2、最近一年內委託買賣國內或外國認購（售）權證成交達十筆（含）以上。
3、最近一年內委託買賣國內或外國期貨交易契約成交達十筆（含）以上。
4、委託買賣國內或外國證券交易市場掛牌之槓桿或放空效果ETF之成交紀錄。
（四）公司接受非專業投資人委託買賣外國有價證券，應就證券商受託買賣外國有價證券管理規則第六條及相關函令規定非專業投資人買賣標的相關限制，建立內部控管作業程序，並依相關作業程序辦理。
（五）公司對於已非金管會指定之外國證券交易所，公司僅得受託賣出委託人持有之部位，不得再受託買進。
（六）公司接受專業投資人買賣外國有價證券，不以次級市場取得者為限。
（註：請公司自訂本點相關程序）	一、交易標的：
公司接受委託人委託買賣之外國有價證券，應確認該標的是否符合規定範圍及條件。
公司受託買賣商品指數股票型基金，委託人為非專業投資人者，應由委託人於初次買賣時簽具風險預告書，公司始得接受其委託。
前項風險預告書採電子簽章簽署部分，公司應辦理下列強化簽署程序：
（一）風險預告書之內容需逐條（段）勾選。
（二）點選進入風險預告書內容後至同意簽署確認前，其畫面停留之時間以可以適當閱讀該風險預告書之完整內容為依據。
（三）委託人確認以電子簽章簽署後，公司可以電子郵件、網址、簡訊等方式，傳送風險預告書副本予委託人，委託人應以同方式確認後始生效。
對於已非金管會指定之外國證券交易所，公司僅得受託賣出委託人持有之部位，不得再受託買進。
公司接受專業投資人買賣外國有價證券，不以次級市場取得者為限。
（註：請公司自訂本點相關程序）	一、	為區分本點段落，增加括弧點數。
二、	第一點酌作文字修正。
三、	配合本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第六條之二第一項修正第二點規定。
四、	配合金管會106年4月19日金管證券字第1060003019號令及本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第第十條之二第一項，增訂第三點。
五、	配合本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第十條之二第三項，新增第四點。
六、	後續項次順延。	

期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範—內部稽核實施細則（外國有價證券）修正對照表
編號	作業項目及目的	作業週期	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
AA-68330	受託買賣及成交作業之稽核	不定期
（每週至少查核乙次）	一、交易標的：
（一）受託買賣之外國有價證券是否符合規定範圍及條件。	一、交易標的：
（一）受託買賣之外國有價證券是否符合規定範圍及條件。	一、	第（二）點係配合本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第第六條之二第一項作修正。
二、	配合金管會106年4月19日金管證券字第1060003019號令及本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第第十條之二第一項，新增第（三）點。
三、	配合本公會證券商受託買賣外國有價證券管理辦法第第十條之二第三項，新增第（四）點。
四、	後續項次順延。	
			（二）公司接受非專業投資人委託買賣指數股票型基金（ETF），除以投資股票、債券為主且不具槓桿或放空效果之ETF外，是否由委託人於初次買賣時簽具風險預告書，公司始得接受其委託。
前項風險預告書如採電子簽章辦理者，公司是否依規定強化簽署程序。	（二）公司受託買賣商品指數股票型基金，委託人為非專業投資人者，是否由委託人於初次買賣時簽具風險預告書，公司始接受其委託。
前項風險預告書如採電子簽章辦理者，公司是否依規定強化簽署程序。		
			（三）接受非專業投資人委託買賣具有槓桿或放空效果之ETF，是否以正向不超過二倍及反向不超過一倍為限，委託人是否於初次買賣時具備下列條件之一：
1、已開立國內信用交易帳戶。
2、最近一年內委託買賣國內或外國認購（售）權證成交達十筆（含）以上。
3、最近一年內委託買賣國內或外國期貨交易契約成交達十筆（含）以上。
4、委託買賣國內或外國證券交易市場掛牌之槓桿或放空效果ETF之成交紀錄。	--		
			（四）接受非專業投資人委託買賣外國有價證券，是否就證券商受託買賣外國有價證券管理規則第六條及相關函令規定非專業投資人買賣標的相關限制，建立內部控管作業程序，並是否依相關作業程序辦理。	--		
			（五）對信用評等未達BBB等級之外國有價證券，是否對非屬專業機構投資人之委託人預收款項並匯入委任證券商專戶，或先辦理圈存款項，始得受託買進。	（三）對信用評等未達BBB等級之外國有價證券，是否對非屬專業機構投資人之委託人預收款項並匯入委任證券商專戶，或先辦理圈存款項，始得受託買進。