證券商內部控制制度標準規範—內部控制制度（受託買賣外國有價證券）修正條文對照表
編號	作業項目	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
CA-18311	開戶手續及審核作業	一、委託人開戶資格及程序應符合規定，無不得開戶之情事，並避免發生重覆開戶及冒用開戶之情事。
公司得接受委託人經由網際網路、書信或其他非當面方式申請開戶，除應確認其身分為本人辦理外，其受託買賣金額應予以限制，相關程序及金額應依券商公會相關規範辦理。公司仍應留存相關證明文件，並就相關程序負責。
委託人開戶作業採雙重身分證明文件查核方式。前開第二身分證明文件毋需留存，惟應有查核紀錄可供日後查考。
經辦開戶人員應於委託人簽訂受託契約時，確實留存印鑑卡或簽名樣式卡。但以網際網路等電子方式開戶者，證券商得於委託人當面委託或傳真委託時，留存印鑑卡或簽名樣式卡。
公司經辦開戶人員應檢查委託人所填寫或檢附之資料是否齊全、確實、有無偽照或變造痕跡。
（註：請公司自訂本點相關程序）	一、委託人開戶資格及程序應符合規定，無不得開戶之情事，並避免發生重覆開戶及冒用開戶之情事。
公司得接受委託人經由網際網路、書信或其他非當面方式申請開戶，除應確認其身分為本人辦理外，其受託買賣金額應予以限制，相關程序及金額應依券商公會相關規範辦理。公司仍應留存相關證明文件，並就相關程序負責。
委託人開戶作業採雙重身分證明文件查核方式。前開第二身分證明文件毋需留存，惟應有查核紀錄可供日後查考。
經辦開戶人員應於委託人簽訂受託契約時，確實留存印鑑卡或簽名樣式卡。
公司經辦開戶人員應檢查委託人所填寫或檢附之資料是否齊全、確實、有無偽照或變造痕跡。
（註：請公司自訂本點相關程序）	一、	修訂第四項。
二、	配合本公會105年5月6日中證商業字第1050002658號函修訂第7條作修正。	
		十二、公司及從業人員如運用社群媒體與客戶互動時，應依規定及公司管理作業程序辦理。
（註：請公司自訂本點相關程序）	--	一、本點新增。
二、依據本公會105年7月5日中證商電字第1050003857號函辦理。	
CA-18330	受託買賣及成交作業	二、公司應設置即時取得外國證券交易所投資資訊設備及必要資訊傳輸設備，提供委託人查閱。
公司應提示委託人所經營外國證券交易市場相關市場資訊（如外國證券交易市場即時報價網站、港交所之披露易等）。
公司應於公司網站或對帳單加註提醒委託人警語：因應國外證券市場有暫停交易機制，應注意所投資外國證券交易市場大盤及所投資個股變動情形，以確保自身投資權益。
（以下略）	二、公司應設置即時取得外國證券交易所投資資訊設備及必要資訊傳輸設備，提供委託人查閱。
（以下略）	一、	配合本公會105年5月24日中證商業字第1050003073號函而增訂第2項及第3項。
二、	後續項次順延。	
		八、受託買賣作業：
（一）公司應於交易前向委託人揭露手續費、其他相關費用與其收取方式。
公司應依規定方式及程序接受委託人委託買賣外國有價證券。
（以下略）	八、受託買賣作業：
（一）公司應依規定方式及程序接受委託人委託買賣外國有價證券。
（以下略）	
一、	增訂第一項。
二、	配合本公會105年9月7日修訂「證券商受託買賣外國有價證券管理辦法」第31條增訂第4項作增訂。
三、	後續項次順延。	
		（十一）對內部審查機制評定風險程度較高或信用評等未達BBB等級之商品，除依規定向委託人進行風險預告外，應於委託人下單時揭露，並提示相關投資風險。
對信用評等未達BBB等級之外國有價證券，應於非屬專業機構投資人之委託人預收款項並匯入公司專戶，或先辦理圈存款項，始得受託買進。	（十一）對內部審查機制評定風險程度較高或信用評等未達BBB等級之商品，除依規定向委託人進行風險預告外，應於委託人下單時揭露，並提示相關投資風險。
對信用評等未達BBB等級之外國有價證券，應於非屬專業機構投資人之委託人預收款項並匯入公司專戶，始得受託買進。	配合本公會105年5月6日修訂會「證券商受託買賣外國有價證券管理辦法」第23-1條作修正。	
CA-18390	業務收入與記錄	二、公司除應確實符合證券商管理規則第五條規定外，權責單位並應定期審視經紀手續費率及折讓定價政策內容，適時檢討修正，定期向董事會報告。	二、公司應確實符合證券商管理規則第五條規定。
公司除應依券商公會「會員收費自律規則」之規定辦理外，權責單位並應定期審視經紀手續費率及折讓定價政策內容，適時檢討修正，定期向董事會報告。	配合本公會104年9月17日中證商業字第1040006082號函廢止「會員收費自律規則」規定作修正。	

證券商內部控制制度標準規範—內部稽核實施細則（受託買賣外國有價證券）修正條文對照表
編號	作業項目及目的	作業週期	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
AA-18311	開戶手續及審核作業之稽核	不定期
（每週至少查核乙次）	四、除以網際網路等電子方式開戶者外，經辦開戶人員是否確實留存委託人之印鑑卡或簽名樣式卡。	四、經辦開戶人員是否確實留存委託人之印鑑卡或簽名樣式卡。	配合本公會105年5月6日中證商業字第1050002658號函修訂第7條作修正。	
AA-18330	受託買賣及成交作業之稽核	不定期
（每週至少查核乙次）	一、交易標的：
（三）對信用評等未達BBB等級之外國有價證券，是否對非屬專業機構投資人之委託人預收款項並匯入公司專戶，或先辦理圈存款項，始得受託買進。	一、交易標的：
（三）對信用評等未達BBB等級之外國有價證券，是否對非屬專業機構投資人之委託人預收款項並匯入公司專戶，始得受託買進。	
配合本公會105年5月6日修訂會「證券商受託買賣外國有價證券管理辦法」第23-1條作修正。	
AA-18390	業務收入與記錄之稽核	不定期
（每月至少查核乙次）	一、公司是否除確實符合證券商管理規則第五條規定外，權責單位是否定期審視經紀手續費率及折讓定價政策內容，適時檢討修正，定期向董事會報告。	一、公司是否確實符合證券商管理規則第五條規定。
公司是否除依券商公會「會員收費自律規則」之規定辦理外，權責單位並是否定期審視經紀手續費率及折讓定價政策內容，適時檢討修正，定期向董事會報告。	配合本公會104年9月17日中證商業字第1040006082號函廢止「會員收費自律規則」規定作修正。	

期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範—內部控制制度（外國有價證券）修正條文對照表
編號	作業項目	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
CA-68311	開戶手續及審核作業	一、委託人開戶資格及程序應符合規定，無不得開戶之情事，並避免發生重覆開戶及冒用開戶之情事。
公司得接受委託人經由網際網路、書信或其他非當面方式申請開戶，除應確認其身分為本人辦理外，其受託買賣金額應予以限制，相關程序及金額應依券商公會相關規範辦理。公司仍應留存相關證明文件，並就相關程序負責。
委託人開戶作業採雙重身分證明文件查核方式。前開第二身分證明文件毋需留存，惟應有查核紀錄可供日後查考。
經辦開戶人員應於委託人簽訂受託契約時，確實留存印鑑卡或簽名樣式卡。但以網際網路等電子方式開戶者，證券商得於委託人當面委託或傳真委託時，留存印鑑卡或簽名樣式卡。
公司經辦開戶人員應檢查委託人所填寫或檢附之資料是否齊全、確實、有無偽照或變造痕跡。
（註：請公司自訂本點相關程序（得依循委任證券商之程序））	一、委託人開戶資格及程序應符合規定，無不得開戶之情事，並避免發生重覆開戶及冒用開戶之情事。
公司得接受委託人經由網際網路、書信或其他非當面方式申請開戶，除應確認其身分為本人辦理外，其受託買賣金額應予以限制，相關程序及金額應依券商公會相關規範辦理。公司仍應留存相關證明文件，並就相關程序負責。
委託人開戶作業採雙重身分證明文件查核方式。前開第二身分證明文件毋需留存，惟應有查核紀錄可供日後查考。
經辦開戶人員應於委託人簽訂受託契約時，確實留存印鑑卡或簽名樣式卡。
公司經辦開戶人員應檢查委託人所填寫或檢附之資料是否齊全、確實、有無偽照或變造痕跡。
（註：請公司自訂本點相關程序（得依循委任證券商之程序））	一、	修訂第四項。
二、	配合本公會105年5月6日中證商業字第1050002658號函修訂第7條作修正。	
CA-68330	受託買賣及成交作業	二、公司應設置即時取得外國證券交易所投資資訊設備及必要資訊傳輸設備，提供委託人查閱。
公司應提示委託人所經營外國證券交易市場相關市場資訊（如外國證券交易市場即時報價網站、港交所之披露易等）。
公司應於公司網站或對帳單加註提醒委託人警語：因應國外證券市場有暫停交易機制，應注意所投資外國證券交易市場大盤及所投資個股變動情形，以確保自身投資權益。
公司辦理本項業務，應於本公會「證券商受託買賣外國有價證券業務電子化申報平台」申報相關資料。	二、公司應設置即時取得外國證券交易所投資資訊設備及必要資訊傳輸設備，提供委託人查閱。
公司辦理本項業務，應於本公會「證券商受託買賣外國有價證券業務電子化申報平台」申報相關資料。	一、	配合本公會105年5月24日中證商業字第1050003073號函而增訂第2項及第3項。
二、	後續項次順延。	
		五、受託買賣作業：
（一）公司應於交易前向委託人揭露手續費、其他相關費用與其收取方式。
公司應依規定方式及程序接受委託人委託買賣外國有價證券。
（以下略）	五、受託買賣作業：
（一）公司應依規定方式及程序接受委託人委託買賣外國有價證券。
（以下略）	
一、	增訂第一項。
二、	配合本公會105年9月7日修訂「證券商受託買賣外國有價證券管理辦法」第31條增訂第4項作增訂。
三、	後續項次順延。	
		（十一）對內部審查機制評定風險程度較高或信用評等未達BBB等級之商品，除依規定向委託人進行風險預告外，應於委託人下單時揭露，並提示相關投資風險。
對信用評等未達BBB等級之外國有價證券，應於非屬專業機構投資人之委託人預收款項並匯入委任證券商專戶，或先辦理圈存款項，始得受託買進。	（十一）對內部審查機制評定風險程度較高或信用評等未達BBB等級之商品，除依規定向委託人進行風險預告外，應於委託人下單時揭露，並提示相關投資風險。
對信用評等未達BBB等級之外國有價證券，應於非屬專業機構投資人之委託人預收款項並匯入委任證券商專戶，始得受託買進。	
配合本公會105年5月6日修訂會「證券商受託買賣外國有價證券管理辦法」第23-1條作修正。	

期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範—內部稽核實施細則（外國有價證券）修正條文對照表
編號	作業項目及目的	作業週期	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
AA-68311	開戶手續及審核作業之稽核	不定期
（每週至少查核乙次）	四、除以網際網路等電子方式開戶者外，經辦開戶人員是否確實留存委託人之印鑑卡或簽名樣式卡。	四、經辦開戶人員是否確實留存委託人之印鑑卡或簽名樣式卡。	配合本公會105年5月6日中證商業字第1050002658號函修訂第7條作修正。	
AA-68330	受託買賣及成交作業之稽核	不定期
（每週至少查核乙次）	一、交易標的：
（三）對信用評等未達BBB等級之外國有價證券，是否對非屬專業機構投資人之委託人預收款項並匯入委任證券商專戶，或先辦理圈存款項，始得受託買進。	一、交易標的：
（三）對信用評等未達BBB等級之外國有價證券，是否對非屬專業機構投資人之委託人預收款項並匯入委任證券商專戶，始得受託買進。	
配合本公會105年5月6日修訂會「證券商受託買賣外國有價證券管理辦法」第23-1條作修正。	

證券商內部控制制度標準規範—內部控制制度（代理買賣外國債券）修正條文對照表
編號	作業項目	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
CA-18910	代理買賣契約之簽訂	二、本國銀行或外國金融機構在臺分行申請兼營本項業務，其最近一期經會計師查核簽證財務報告之資產總額不得低於新臺幣一千五百億元；或外國金融機構在臺分行，其總行於申請前一年全世界銀行資本或資產排名居前五十名以內。
銀行有下列情形之一者，不得申請兼營本項業務：
1、申請日之最近一期自有資本與風險性資產比率未達金管會所規定標準。
2、備抵呆帳（損失）提列不足。
3、申請日之上一曆年度有累積虧損。
4、申請日上一季之逾期放款比率高於百分之三。
5、申請日之上一曆年度有違反銀行法令而遭罰鍰處分一次以上。但其違法情事已具體改善，經金管會認可，不在此限。
本國銀行總行或外國金融機構在臺分行業取得兼營證券經紀商「代理買賣外國債券」營業項目之核准者，其國際金融業務分行依照國際金融業務條例第四條第一項第四款經營上開業務，應檢附本國銀行總行或外國金融機構在臺分行經中央銀行與金管會許可經營本項業務之核准函，向金管會申請許可始得經營，並應依照證券經紀商經營本項業務相關規範辦理。
銀行兼營本項業務，應依下列各點辦理：
1、銀行兼營本項業務前應配合修正其內部控制制度。
2、需具有即時取得外國債券相關交易資訊之必要資訊傳輸設備。
3、除符合下列各規定外，銀行兼營本項業務應配置適任且專任之業務人員至少三人辦理相關業務：
(1)銀行兼營本項業務，其業務人員得兼辦銀行提供境外衍生性金融商品資訊及諮詢服務，並應符合證券商負責人與業務人員管理規則第四條第九項規定。同時辦理上開業務者，於計算業務人員最低人數時，應折半計算。
(2)銀行兼營證券業務其指撥營運資金達證券商設置標準第十五條第一項規定金融機構兼營證券業務應指撥之數額者，得不適用業務人員最低人數規定。	二、本國銀行或外國金融機構在臺分行申請兼營本項業務，其最近一期經會計師查核簽證財務報告之資產總額不得低於新臺幣一千五百億元；或外國金融機構在臺分行，其總行於申請前一年全世界銀行資本或資產排名居前五十名以內。
銀行有下列情形之一者，不得申請兼營本項業務：
1、申請日之最近一期自有資本與風險性資產比率未達主管機關所規定標準。
2、備抵呆帳（損失）提列不足。
3、申請日之上一曆年度有累積虧損。
4、申請日上一季之逾期放款比率高於百分之三。
5、申請日之上一曆年度有違反銀行法令而遭罰鍰處分一次以上。但其違法情事已具體改善，經主管機關認可，不在此限。
本國銀行總行或外國金融機構在臺分行業取得兼營證券經紀商「代理買賣外國債券」營業項目之核准者，其國際金融業務分行依照國際金融業務條例第四條第一項第四款經營上開業務，應檢附本國銀行總行或外國金融機構在臺分行經中央銀行與金管會許可經營本項業務之核准函，向金管會申請許可始得經營，並應依照證券經紀商經營本項業務相關規範辦理。
銀行兼營本項業務，應依下列各點辦理：
1、銀行兼營本項業務前應配合修正其內部控制制度。
2、需具有即時取得外國債券相關交易資訊之必要資訊傳輸設備。
3、應配置適任之業務人員至少三人辦理相關業務。	配合金管會106年1月9日金管證券字第1050050072號令作修正。	
CA-18950	業務收入與記錄	二、公司經營經紀業務收取經紀手續費，權責單位應定期審視經紀手續費率及折讓定價政策內容，適時檢討修正，定期向董事會報告。	二、公司經營經紀業務收取經紀手續費，除應依券商公會修正後之「會員收費自律規則」相關規定辦理外，權責單位並應定期審視經紀手續費率及折讓定價政策內容，適時檢討修正，定期向董事會報告。	配合本公會104年9月17日中證商業字第1040006082號函廢止「會員收費自律規則」規定作修正。	

證券商內部控制制度標準規範—內部稽核實施細則（代理買賣外國債券）修正條文對照表
編號	作業項目及目的	作業週期	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
AA-18950	業務收入與記錄之稽核
目的：
確定上述作業是否符合規定辦理	不定期
（每月至少查核乙次）	二、公司經營經紀業務收取經紀手續費，權責單位是否定期審視經紀手續費率及折讓定價政策內容，適時檢討修正，定期向董事會報告。	二、公司經營經紀業務收取經紀手續費，是否除依券商公會「會員收費自律規則」之規定辦理外，權責單位並是否定期審視經紀手續費率及折讓定價政策內容，適時檢討修正，定期向董事會報告。	配合本公會104年9月17日中證商業字第1040006082號函廢止「會員收費自律規則」規定作修正。