證券商內部控制制度標準規範—內部控制制度（受託買賣外國有價證券）修正對照表
編號	作業項目	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
CA-18330	受託買賣及成交作業	八、受託買賣作業：
（二）受託買賣人員接受客戶當面委託時，委託人應為客戶本人或已出具委任授權書之合格代理人。
受託買賣人員接受非本人開戶者委託買賣，應確認已檢附委任授權書；另若電話委託遇可疑情況，應立即查詢，且為避免發生錯帳，受託買賣人員就電話委託內容應再次複述並經委託人確認無誤後始得接受委託。
公司受理非屬專業機構投資人之委託人之非限價委託買賣時，應再次確認委託內容，始得受理其委託。
委託人當日委託買入、未送存保管之現券委託賣出之合計總金額，不得逾越其單日買賣額度。
公司應委託人當日取消委託買賣之金額或已預收款券之委託買賣金額，得不列入其單日買賣額度之計算。
委託人當面委託所填之委託書，受託買賣人員應核對其內容及簽章是否完備，且不得隨意塗改，如未全部成交，應註明成交數量。	八、受託買賣作業：
（二）營業員接受非本人開戶者委託買賣，應確認已檢附委任授權書；另若電話委託遇可疑情況，應立即查詢，且為避免發生錯帳，營業員就電話委託內容應再次複述並經委託人確認無誤後始得接受委託。
公司受理非屬專業機構投資人之委託人之非限價委託買賣時，應再次確認委託內容，始得受理其委託。
委託人當日委託買入、未送存保管之現券委託賣出之合計總金額，不得逾越其單日買賣額度。
公司應委託人當日取消委託買賣之金額或已預收款券之委託買賣金額，得不列入其單日買賣額度之計算。
委託人當面委託所填之委託書，營業員應核對其內容及簽章是否完備，且不得隨意塗改，如未全部成交，應註明成交數量。	
一、新增第一項。
二、依據本公會105年4月11日中證商業字第10510002038號函辦理。
三、由於本公會會「證券商及證券交易輔助人受託買賣外國有價證券營業處所場地及設備標準」刪除營業處廳應設置錄影設備規定，惟證券商應加強客戶（含代理人）臨櫃交易相關內控作業。
四、另酌作文字修正，將「營業員」修改為「受託買賣人員」。	

證券商內部控制制度標準規範—內部稽核實施細則（受託買賣外國有價證券）修正對照表
編號	作業項目及目的	作業週期	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
AA-18330	受託買賣及成交作業之稽核	不定期（每週至少查核乙次）	四、受託買賣作業：
（一）委託書填寫內容是否完整。
受託買賣人員接受客戶當面委託時，委託人是否為客戶本人或已出具委任授權書之合格代理人。
公司受理非屬專業機構投資人之委託人之非限價委託買賣時，是否再次確認委託內容，始得受理其委託。	四、受託買賣作業：
（一）委託書填寫內容是否完整。
公司受理非屬專業機構投資人之委託人之非限價委託買賣時，是否再次確認委託內容，始得受理其委託。	
一、新增第二項，後續項次順延。
二、由於本公會會「證券商及證券交易輔助人受託買賣外國有價證券營業處所場地及設備標準」刪除營業處廳應設置錄影設備規定，惟證券商應加強客戶（含代理人）臨櫃交易相關內稽查核作業及頻率（週查核）。	
			（三）受託買賣人員受託後是否依規定於委託書上簽章，且不得代客操作。	（三）營業員受託後是否依規定於委託書上簽章，且不得代客操作。	三、酌作文字修正，將「營業員」修改為「受託買賣人員」。	

期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範—內部控制制度（外國有價證券）修正對照表
編號	作業項目	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
CA-68330	受託買賣及成交作業	五、受託買賣作業：
（二）受託買賣人員接受客戶當面委託時，委託人應為客戶本人或已出具委任授權書之合格代理人。
受託買賣人員接受非本人開戶者委託買賣，應確認已檢附委任授權書；另若電話委託遇可疑情況，應立即查詢，且為避免發生錯帳，受託買賣人員就電話委託內容應再次複述並經委託人確認無誤後始得接受委託。
公司受理非屬專業機構投資人之委託人之非限價委託買賣時，應再次確認委託內容，始得受理其委託。
委託人當日委託買入、未送存保管之現券委託賣出之合計總金額，不得逾越其單日買賣額度。
公司應委託人當日取消委託買賣之金額或已預收款券之委託買賣金額，得不列入其單日買賣額度之計算。
委託人當面委託所填之委託書，受託買賣人員應核對其內容及簽章是否完備，且不得隨意塗改，如未全部成交，應註明成交數量。	五、受託買賣作業：
（二）營業員接受非本人開戶者委託買賣，應確認已檢附委任授權書；另若電話委託遇可疑情況，應立即查詢，且為避免發生錯帳，營業員就電話委託內容應再次複述並經委託人確認無誤後始得接受委託。
公司受理非屬專業機構投資人之委託人之非限價委託買賣時，應再次確認委託內容，始得受理其委託。
委託人當日委託買入、未送存保管之現券委託賣出之合計總金額，不得逾越其單日買賣額度。
公司應委託人當日取消委託買賣之金額或已預收款券之委託買賣金額，得不列入其單日買賣額度之計算。
委託人當面委託所填之委託書，營業員應核對其內容及簽章是否完備，且不得隨意塗改，如未全部成交，應註明成交數量。	
一、新增第一項。
二、依據本公會105年4月11日中證商業字第10510002038號函辦理。
三、由於本公會會「證券商及證券交易輔助人受託買賣外國有價證券營業處所場地及設備標準」刪除營業處廳設置錄影設備規定，惟證券交易輔助人應加強客戶（含代理人）臨櫃交易相關內控作業。
四、另酌作文字修正，將「營業員」修改為「受託買賣人員」。	

期貨商經營證券交易輔助業務內部控制制度標準規範—內部稽核實施細則（外國有價證券）修正對照表
編號	作業項目及目的	作業週期	修訂後內容	修訂前內容	修正說明	
AA-68330	受託買賣及成交作業之稽核	不定期（每週至少查核乙次）	三、受託買賣作業：
（一）委託書填寫內容是否完整。
受託買賣人員接受客戶當面委託時，委託人是否為客戶本人或已出具委任授權書之合格代理人。
公司受理非屬專業機構投資人之委託人之非限價委託買賣時，是否再次確認委託內容，始得受理其委託。	三、受託買賣作業：
（一）委託書填寫內容是否完整。
公司受理非屬專業機構投資人之委託人之非限價委託買賣時，是否再次確認委託內容，始得受理其委託。	
一、新增第二項，後續項次順延。
二、由於本公會會「證券商及證券交易輔助人受託買賣外國有價證券營業處所場地及設備標準」刪除營業處廳設置錄影設備規定，惟證券交易輔助人應加強客戶（含代理人）臨櫃交易相關內稽查核作業及頻率（週查核）。	
			（三）受託買賣人員受託後是否依規定於委託書上簽章，且不得代客操作。	（三）營業員受託後是否依規定於委託書上簽章，且不得代客操作。	三、酌作文字修正，將「營業員」修改為「受託買賣人員」。